Cómo incluir la venta de acciones en la declaración de la renta
Cómo incluir la venta de acciones en la declaración de la renta
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Ante la proximidad del plazo para presentar la Declaración de la Renta a la Agencia Tributaria, surgen ciertas dudas sobre lo que debe y puede incluirse. Cuando se trata de declarar las ventas de acciones o los dividendos de sus distintas inversiones, se trata de un caso claro de falta de conocimientos.
Esta artículo es la solución definitiva para resolver esta dificultad y evitar imprevistos que puedan perjudicar tu estabilidad financiera.
Consideraciones previas
Aunque la venta de acciones es sencilla de incluir en la declaración de la renta, hay que tener en cuenta algunas cosas fundamentales antes de empezar:
Consideraciones a tener en cuenta
Es indiferente que haya adquirido las acciones el mismo año en que las vendió, dos años antes o cinco años antes. Hay que registrarlas en la declaración de la renta del año en que se vendieron.
Independientemente del número de brokers que utilices, siempre se utiliza el enfoque FIFO. Los primeros que se venden son también los primeros que se compran, aunque se hayan adquirido en un bróker diferente.
En caso de venta, independientemente de que tengas un broker español o internacional, este procedimiento debe ser registrado en tu declaración de impuestos.
Las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital durante un total de cuatro años a partir del año en que se generaron.
Si no ha cumplido el requisito de dos meses (un año en algunos mercados extranjeros), no puede deducir las pérdidas, pero tienes que declararlas de todos modos.
Las comisiones se tienen que incluir.
Introducir la venta de acciones en nuestra declaración de la renta
Para descubrir el cuadro encargado de ello, vaya a la página 16 del borrador (Nota: Cuando decimos "página", nos referimos a la que está en el centro de la imagen en la barra superior (16/54), no al texto de la derecha en la barra azul (página 14)).
Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales (a integrar en la base imponible del ahorro) y dentro de aquí la subvención de las ganancias y pérdidas patrimoniales de las acciones
El importe global de las transmisiones realizadas en 2021 figura en la casilla 0328.
Casilla 0328 Una vez encuentres la casilla, haz click en el lápiz y se ta abrirá el siguiente desplegable: Transmisión de acciones negociadas Cuando vendemos acciones, estamos vendiendo nuestra participación en una empresa a otro inversor. Y por eso Sólo debemos tener en cuenta tres aspectos:
La entidad emisora de los títulos (la empresa cuyas acciones vendimos).
Valor de transmisión: el dinero recibido por la venta (deducidas las comisiones)
Valor de adquisición: el precio de compra (incluidas las comisiones)
El cuarto apartado, "No imputación de pérdidas por recompra de valores homogéneos". Esta casilla debe marcarse si no hemos cumplido el criterio de los 2 meses en la operación que estamos introduciendo.
Aunque no puedas compensar tus pérdidas por no haber seguido la norma, debes revelar la transacción. No te preocupe, ya que en cuanto vendamos ese paquete de acciones en años posteriores, podremos compensar esos gastos.
Una vez sabemos donde tenemos que introducir los datos, vamos a poner ejemplos prácticos y reales.
Ejemplo 1. Venta en Euros
Compramos 100 acciones de la empresa X a 10€, y pagamos 10€ de comisiones en HeyTrade
Vendemos 100 acciones de la empresa X a 15€, y pagamos 8€ de comisiones en HeyTrade
Para meter estos datos en la declaración debemos hacer lo siguiente:
1º Calcular el valor de adquisición y transmisión
Valor de adquisición (VA)= Lo que pagamos por las acciones Valor de transmisión (VT)= Lo que obtenemos por la venta
Entidad emisora: X Valor de adquisición: 1010€ Valor de transmisión: 1490€
En este caso, como hemos tenido una plusvalía, no hay que marcar la casilla "No imputación de pérdidas por recompra de valores homogéneos".
Sólo debe marcarse si hemos incurrido en una pérdida patrimonial pero no hemos seguido la regla de los dos meses.
Cuando hacemos clic en Aceptar, la ventana emergente se cierra y los datos se reflejan ahora en el borrador.
El software ha calculado automáticamente las plusvalías. Si hubiéramos incurrido en pérdidas patrimoniales, éstas aparecerían en la casilla 0337.
Ejemplo 2. Venta en otras divisas
Al vender acciones en una moneda diferente, el proceso es esencialmente el mismo que si las vendiéramos en euros. Sólo tenemos que convertir el Valor de Adquisición y transmisión a euros utilizando el tipo de cambio del día en que compramos y vendemos las acciones cuando la operación de acciones tiene lugar en una moneda extranjera distinta del euro.
Es decir, calculamos el valor de adquisición y el de transmisión igual que antes, pero nos dará el resultados en dólares.
Una vez tengamos ese importe lo pasamos a euros calculando con el tipo de cambio del día que compramos y vendimos nuestras acciones.
Y se introducen los datos exactamente igual en el borrador.
Hablo de dólares pero el ejemplo vale para cualquier divisa del mundo.
Introducir más de una operación en la declaración
¿Qué pasa si he realizado más de una operación de venta este año? Es tan sencillo como seleccionar la opción etiquetada como Entidad Emisora Alta al pulsar el botón que dice Realizar una nueva emisión. Al hacerlo, podremos añadir todas las operaciones que necesitemos. Y veremos lo siguiente
También podemos ver que si no completamos esta Entidad Emisora, no podremos crear otra.
Si te equivocas siempre puedes borrar. Así que tranquilo que lo vas hacer bien.
¿Tengo que introducir cada transacción por separado, aunque las transacciones se hayan producido en la misma empresa?
No, puede clasificarlos en la misma Entidad Emisora introduciendo los valores de adquisición y transmisión de cada elemento.
Cómo compensar plusvalías con minusvalías
Las pérdidas de capital pueden utilizarse para reducir los impuestos sobre las ganancias de capital compensándolas con otras ganancias de capital. Vamos a profundizar:
Las pérdidas de capital se aplican contra las ganancias de capital obtenidas en el mismo año.
Si hay más pérdidas patrimoniales, se puede compensar hasta el 25% de la cantidad retenida por dividendos o intereses (o cualquier otro ingreso mobiliario).
Si tiene pérdidas no recuperadas, se compensarán en los próximos cuatro años.
Pero tranquilo, todo esto lo hace el programa de manera automática. Tu solo tienes que rellenar lo que hemos rellenado antes, y el programa se encargará de hacer los cálculos.
Cómo puedo mirar el capital que tengo pendiente de compensar
Para esto tenemos que ir a la página 51
De ahí buscar el anexo C.2.
Ir a la primera sub-sección --> "Saldos negativos de ganancias y pérdidas patrimoniales pendientes de compensar en los ejercicios siguientes"
Las casillas que tienes que mirar son las 1263, 1266, 1269 y 1270. Lo tienes en la imagen marcado
Cómo introducir las minusvalías pendientes de compensar
1º Nos vamos a la pág 23 sección H --> "Base imponible general y base imponible del ahorro"
2º Buscar la sub-sección Base imponible del ahorro
3º Esas casillas son la 0439, 0440, 0441 y 0442. Tenemos que rellenarlas. Y es muy sencillo le hace click en el enlace y te permite hacerlo
Acciones o fondos de inversión ¿Qué es mejor "fiscalmente"?
Para esta rápida comparativa vamos a tener en cuenta dos aspectos
Acciones o fondos de inversión
Dividendos
Traspaso de Fondos vs Venta de acciones
Dividendos
Una quinta parte de sus beneficios se pagará a Hacienda cada año si invierte en acciones.
Los dividendos se reintegran en las participaciones del Fondo y los pagos de dividendos no tributan.
Traspaso de Fondos vs Venta de acciones
Cuando vendes acciones para cambiarlas a otra, tienes que pagar impuestos. A día de hoy en los fondos no pagas impuestos por el traspaso de fondos
TIP para hacer mejor la declaración
Un pequeño atajo para ir más rápida y cómodamente por las distintas páginas del borrador. Si haces clic en uno de los dos números de la barra de navegación (como se muestra aquí):
Haz click en los números y se abrirá el siguiente desplegable:
Para ir a una página concreta, hay que teclear el número de esa página en la caja de texto y pulsar OK. Sin tener que pulsar las flechas anterior o siguiente, el programa nos llevará directamente a esa página sin necesidad de introducir datos en otro lugar. De este modo ahorraremos tiempo, y el tiempo es nuestro activo más valioso
Conclusión y opinión sobre la introducción de la venta de las acciones en el borrador de la renta
El proceso de informar sobre las ventas de acciones en la declaración de impuestos es bastante sencillo. La mayor parte del trabajo "difícil" consiste en hacer un seguimiento de lo que ha ocurrido a lo largo del año.
Espero que este post te haya sido de valor y cualquier duda déjamela en los comentarios y te la contesto lo antes posible
Hola. Primero de todo gracias por el articulo, me es muy util. Pero tengo cierta duda. Hay bróker o bancos que "regalan" alguna acciones por referidos o registros. Como se declararian dichas acciones? Ya que en el ejemplo de 1 accion si vale 10€. Como se rellenaria el va y vt? Porque en verdad el va no gaste nada. Solo aparece 1 accion de empresa X y nada mas. Seria en este caso 0€? Y todo lo demas vt el precio de venta menos la comision? Gracias
en respuesta a
Noelia Caldarer
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#16
23/05/22 13:40
Hola Noelia 😁 Creo que no es obligatorio compensar perdidas. Pero para asegurar puedes preguntarlo por los foros de Rankia
#15
18/05/22 20:50
Hola, - es obligatorio compensar pérdidas de años anteriores ? - en 2021 no tuve ingresos por lo que el mínimo personal ya me compensa. - pero si voy a la casilla 442 y la pongo a cero, veo que después en el borrador resultante no deja nada para compensar para ejercicios posteriores.
en respuesta a
Alejandro Borja
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#14
09/05/22 14:17
Y si se hace a mano. o contratas un gestor o una herramienta que te lo haga automático
en respuesta a
Albertocastillo
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#13
09/05/22 14:16
Correcto método FIFO. Primero que entra primero que sale. Siempre se va calculando así
#12
08/05/22 09:57
Buenas. Estoy haciendo mi primera declaración y por el momento lo entiendo todo bien si he vendido las mismas acciones que compré anteriormente. Pero no tengo claro cómo introducir los datos en esta otra situación:
- Compro 10 acciones de empresa X al precio de 5 euros por acción.
- Compro 15 acciones más de esa misma empresa al precio de 8 euros por acción.
- Y vendo solo 5 acciones de la misma empresa al precio de 10 euros por acción.
El Valor de Transmisión está claro. Pero no tengo claro de dónde de obtengo el Valor de Adquisición. Sé que tengo que vender las primeras 5 acciones que compré de esa empresa, pero como esa primera compra fue de 10 acciones ¿Tengo que, simplemente, extraer el precio de esas 5 acciones de la compra que hice de las 10? ¿Esto se hace “a mano”?
Espero haberme explicado bien. Gracias por vuestra ayuda.
en respuesta a
Kawesqar
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#11
24/04/22 20:09
De nada. Si tiene alguna otra duda en la que le pueda ayudar, aquí estoy. Por cierto si tiene acciones americanas y está dudando que regla aplica si la de los 2 meses o la de 1 año. Le puedo decir con una seguridad del 100%, que aplican los 2 meses. Yo me he vuelto loco buscando información por todo internet. Aquí le dejo un enlace para que vea que son considerados equivalentes a los de la UE y por tanto aplican las mismas reglas....
Hola Alejandro, se agradece el artículo, pero para alguien como yo, que voy ha hacer mi 1ª declaración incluyendo compraventa de acciones, siempre hay algo que no tengo muy claro:
Mi duda es, si para no incumplir la regla de los dos meses en caso de pérdidas, siempre hay que mantenerlas en cartera los dos primeros meses desde su compra, para una vez cum- plido ese plazo, poder venderlas con pérdidas y a la vez po- derlas compensar con otras que den ganancias.
Todo ésto al margen de estar después de la venta, dos meses sin volver a adquirir las mismas acciones.
¿ Es correcto tal y como lo he planteado ?. Si alguien me saca de dudas estaré agradecido.
Saludos cordiales.
en respuesta a
pedrovilla
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#7
19/04/22 19:57
No. Solo se introduce en la declaración de renta las operaciones de venta de accciones. No obstante, es importante tener anotada la fecha y precio de las acciones que vayamos comprando para tener un control, sobretodo por si pasa mucho tiempo cuando las vendamos y no tengamos acceso a los datos desde nuestra plataforma.
Nuevo
#6
19/04/22 19:25
Buenas tardes, no es necesario poner la fecha de compra en la declaracion de la renta?
#5
15/04/22 22:53
Buenas tardes. Si es tan amable, le ruego si me puede aclarar una serie de dudas que le expongo a continuación. Gracias por el artículo y su ayuda.
1 de Noviembre de 2021 compro Acciona
6 de Diciembre de 2021 vendo Acciona CON PÉRDIDAS
No han pasado 2 meses----
5 de Enero de 2022 compro Acciona
19 de Enero de 2022 vendo Acciona OTRA VEZ CON PÉRDIDAS
Después no he vuelto a compra Acciona.
-Incluyo la venta de las primeras en la Renta de 2022. ¿Se puede compensar la pérdida con ganancias de otras acciones del mismo año fiscal 2021?.
-Las que he vendido en 2022 las introduciré en la Renta del año 2023. ¿Tendré que señalar la casilla " No imputación de pérdidas por recompra... ",para poder compensar en caso posible, en la declaración de 2024 con la plusvalía de otras acciones, o no las puedo compensar por incumplir la regla de los 2 meses?
Otra consulta más sencilla. Compré el año pasado 3 acciones que saldé con GANANCIAS durante 2021, sin haber pasado los dos meses y antes de acabar el mismo 2021, las volví a comprar y las he vendido en 2022 con PÉRDIDAS. NO las he vuelto a comprar después. ¿ En este caso, podré compensar la pérdida con las ganancias de Otras acciones vendidas durante 2022, es así ?.
Muchas gracias.
en respuesta a
Jesus2545
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#4
15/04/22 12:51
Supongo que no me he explicado bien, la pregunta es en qué casilla de la declaración de la renta se anotan las comisiones de mantenimiento de la cuenta del broker. Saludos
en respuesta a
Jesus2545
-
#3
Charts
15/04/22 11:44
Te los da el broker en el informe fiscal.
#2
15/04/22 08:13
Hola Gracias por el artículo. ¿Los gastos del broker cómo mantenía de la cuenta, dónde se anotan? Saludos Jesús
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