Modelo 184 Declaración informativa. Duda a la hora de consignar los importes.
Buenos días:
Un amigo mío tuvo alquilado un local de su propiedad a través de una Comunidad de bienes el año 2012 y 2013 (10 meses). Hizo mal la declaración informativa anual modelo 184 de la AEAT y ha tenido bastante follón con su declaración del IRPF. Ahora en febrero tiene que presentar de nuevo la hoja resumen 184 correspondiente al 2013. Ha ido a Hacienda y allí le han dicho “que se busque la vida”. Al final ha acabado en mis manos, teniendo servidor apenas idea de lo que tiene entre manos, otra cuestión sería la declaración del IRPF.
La factura mensual tiene los siguientes conceptos:
Base imponible 400 euros…………10 meses……………4000 euros.
+21% IVA…………..84 euros………….10 meses………………840 euros.
-21% IRPF………….84 euros……..10 meses…………………840 euros.
Líquido………………4000 euros.
Dudas a la hora de cumplimentar el impreso:
1. D) Importe neto de la cifra de negocios: En primer lugar pensé 4000 euros, pero lo que se lleva él al bolsillo son los 4000 euros – 840 euros (21% IVA), que ingresa trimestralmente……..3160 euros.
2. C) Rendimientos del capital inmobiliario: 09. Ingresos íntegros: 4000 euros. ¿Correcto?
10. Gastos: ¿Pueden ser IBI, seguros, obras, etc.,?
11. Renta atribuible. Supongo que será el importe íntegro menos los gastos. Si no hubiera gastos…..4000 euros.
3. K) Retenciones e ingresos a cuenta soportados por la entidad.
02. Por arrendamientos de inmuebles urbanos…….Suma de retenciones e ingresos a cuenta………….Supongo que serán los 840 euros del IRPF.
4. Rendimientos, deducciones y retenciones atribuibles.
C) Rendimientos del capital inmobiliario……Importe del rendimiento……Digo yo que será la Renta atribuible…….4000 euros, si hubiera gastos, se descontarían de esa cantidad.
5. K. Retenciones e ingresos a cuenta. 02. Por arrendamientos de inmuebles urbanos……..Importe……………………….840 euros (el 21% del IRPF).
Agradecería que alguno de los expertos de este foro, perdiera de su tiempo un par de minutos para comprobar si efectivamente las cantidades que he consignado son correctas, además si desea añadir alguna sugerencia al respecto, bienvenida sean.
Muchas gracias.