Casillas más utilizadas en la Declaración de la Renta de 2024-2025
Casillas más utilizadas en la Declaración de la Renta de 2024-2025
Estamos en plena campaña de la Declaración de la Renta 2024, y es normal tener dudas sobre qué casillas rellenar para declarar rendimientos y ganancias. En este artículo repasamos las casillas más utilizadas para que puedas completar tu declaración sin errores.
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Cada año, la Declaración de la Renta genera dudas entre los contribuyentes, especialmente con las casillas que deben completar. Para facilitarte el proceso, en este artículo repasamos las casillas más utilizadas en Renta Web para la campaña 2024-2025. Así podrás revisar todo correctamente y evitar errores.
Casillas más utilizadas en la Declaración de la Renta
Casillas de los Rendimientos del Trabajo
Estas casillas reflejan los ingresos obtenidos por cuenta ajena y otras rentas del trabajo:
Casilla 001: Retribuciones dinerarias obtenidas por cuenta ajena. Incluye también ingresos de planes de pensiones. Es, probablemente, la más importante porque aquí deben aparecer todas las rentas de trabajo recibidas en el ejercicio.
Casillas 002-015: Gastos deducibles (cotizaciones a la Seguridad Social, cuotas sindicales, etc.).
Casillas de los Rendimientos del Capital Mobiliario
En este apartado habrá que reflejar todos los intereses que hayas recibido por cuentas bancarias, bonos, dividendos de acciones, plusvalías por transmisión de valores mobiliarios, etc.
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
Casilla 027: Intereses de cuentas, depósitos y activos financieros en general. Lo normal es que tributes sobre ellos un 19% y que el banco te haya aplicado directamente la retención.
Casilla 029: Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades. No debes olvidar incluir las retenciones y gastos de administración y depósito.
Casilla 030: Rendimientos procedentes de la transmisión o amortización de Letras del Tesoro.
Casilla 031: Rendimientos procedentes de transmisión, amortización o reembolso de otros activos financieros.
Casilla 032: Ingresos generados por contratos de seguros de vida o invalidez, así como por operaciones de capitalización.
Casilla 033: Ingresos derivados de rentas originadas por la imposición de capitales y otros rendimientos del capital mobiliario que deben incluirse en la base imponible del ahorro.
Casilla 035: Rendimientos de seguros de vida, depósitos y contratos financieros que instrumenten los Planes de Ahorro a largo plazo.
Rendimientos que se integran en la base imponible general
Casilla 046: Rendimientos procedentes del arrendamiento de bienes muebles, negocios o minas o de subarrendamientos. Por ejemplo, los arrendamientos de oficinas.
Casilla 047: Ingresos derivados de la prestación de asistencia técnica, excepto cuando constituyan una actividad económica.
Casilla 048: Ingresos generados por derechos de propiedad intelectual cuando el contribuyente no es el autor.
Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
Las ganancias y pérdidas patrimoniales reflejan los beneficios o pérdidas obtenidos por la venta de bienes, inversiones y otros activos. Es fundamental declararlas correctamente para evitar discrepancias con Hacienda.
Transmisiones o reembolsos de acciones o participaciones en instituciones de inversión colectiva
Casilla 0311: NIF de la sociedad o fondo de inversión.
Casillas 0312-0314: Importe global de las transmisiones efectuadas en 2024.
Transmisiones de acciones negociadas (Bolsa, ETFs, opciones, futuros, etc.)
Casilla 0327: Registro de cada uno de los movimientos realizados.
Casilla 0328: Importe global de las transmisiones efectuadas en 2024. Recuerda que puedes deducir los gastos de administración y depósito y las comisiones de compra-venta en caso de acciones.
Transmisiones de derechos de suscripción
Casilla 0343: Importe de ganancias derivadas de transmisiones de derechos de suscripción.
Transmisiones de otros elementos patrimoniales
Casillas 1624-1654: Registro de ganancias o pérdidas patrimoniales.
Casilla 1626: Tipo de elemento patrimonial. Debes indicarlo según las claves proporcionadas por la Agencia Tributaria.
Casilla 1634: Valor de transmisión destinado a constituir una renta vitalicia. En caso de que la venta se use para este fin, puede haber exenciones fiscales.
Casilla 1635: Valor de transmisión de la vivienda habitual susceptible de reinversión para obtener la exención por reinversión en vivienda habitual (dentro de los dos años desde la venta).
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Imputación a 2024 de ganancias y pérdidas patrimoniales de ejercicios anteriores
La Agencia Tributaria permite imputarse rentas no compensadas en los cuatro ejercicios anteriores:
Casillas 0391-0395: Rentas negativas pendientes de compensar.
Casillas 1246-1247: Rentas pendientes del ejercicio 2020.
Casillas 1248-1250: Rentas pendientes del ejercicio 2021.
Casillas 1251-1253: Rentas pendientes del ejercicio 2022.
Casillas 1254-1256: Rentas pendientes del ejercicio 2023.
Casilla 1257: Saldo negativo de ganancias y pérdidas imputables a 2024, pendiente de compensación en los próximos cuatro ejercicios.
Integración y Compensación de Rentas (Apartado G)
Con los datos introducidos en la declaración, Hacienda calculará automáticamente este apartado. Se trata de un resumen de las ganancias y pérdidas reflejadas anteriormente en la base imponible general y en la base imponible del ahorro.
Deducciones y Beneficios Fiscales
Las deducciones y beneficios fiscales permiten reducir la base imponible y optimizar el resultado de la declaración. Conocerlas te ayudará a aprovechar al máximo las ventajas fiscales disponibles.
Desgravación por planes de pensiones
Casillas 462-476: Aportaciones a planes de pensiones y PPAs (Planes de Previsión Asegurados).
Inversión en empresas de nueva creación
Casilla 711: NIF de la empresa y cantidades invertidas en startups o crowdfunding.
Deducciones autonómicas
Este tipo de deducciones tienen un apartado específico en el Anexo B.1.
Conocer las casillas más utilizadas en la Declaración de la Renta 2024-2025 te ayudará a evitar errores y optimizar tu devolución. Si necesitas ayuda con tu declaración, lo mejor es consultar con un experto fiscal.
✅ Consejo final: Revisa bien tu borrador antes de presentarlo para evitar sanciones o devoluciones erróneas.
Preguntas frecuentes sobre las casillas utilizadas en la Declaración de la Renta
¿Qué casilla hay que mirar para la Renta 2024?
Para realizar la declaración de la Renta 2024-2025, es importante comprobar que los datos de la casilla 505 coincidan con los de la Renta 2023. Esta casilla suele ser clave para identificar el importe de referencia necesario en la presentación del borrador o para recuperar el acceso a los datos fiscales.
¿Cómo puedo ver todas las casillas de la declaración de la renta?
Puedes ver todas las casillas accediendo a Renta Web en la página de la Agencia Tributaria. Al generar el borrador de tu declaración, tendrás acceso a un desglose detallado con todas las casillas rellenadas automáticamente. También puedes descargar el PDF de la declaración presentada en años anteriores para comparar los valores declarados.
¿Puedo compensar pérdidas patrimoniales de años anteriores?
Sí, puedes compensar pérdidas de hasta 4 ejercicios anteriores en las casillas 391-395.
¿Cómo puedo calcular la desgravación por vivienda habitual?
Puedes calcularlo incluyendo los importes en la casilla correspondiente en Renta Web o consultando con un asesor fiscal.
Los interés que te cobra DEGIRO cuando compras acciones y te sobregiras en la cuenta, y te cobran un 4 % de tasa de interés por comprar digamos a crédito, este año fueron varios miles de euros , cantidades que aparecen en su informe fiscal anual, ¿ que tratamiento fiscal tiene este gasto asociado a la compra de acciones? se puede aminorar las plusvalías o aumentar las minusvalías con el importe pagado de interés. Se puede poner en el capitulo de gastos al igual que se ponen los gatos de mantenimiento de cuenta o custodia de valores, . GRACIAS POR la respuesta y la ayuda.
#4
11/05/21 11:05
En 2017, vendí mi vivienda habitual obteniendo una pérdida. Parece que losnúmetros de las casillas varían otodos los años. Mi pregunta es ¿dónde debo consignar dicho importe? en a 395, en la 431, en la 434, en la 440, en todas ellas? Es un verdadero lío. Además, los ficheros de ayuda del programa no ayudan. Gracias de antemano por la ayuda.
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#3
30/06/20 14:04
Muy útil el artículo. Toda la mañana (del último día del plazo para presentar la declaración de la Renta 2019) llamando a la Agencia Tributaria para saber en qué casillas se ponían las operaciones de los brokers, y los operadores pasandose la pelota entre ellos y nadie lo sabía. Al final he encontrado este artículo que lo explica muy bien. Muchas gracias!
en respuesta a
Jemper
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#2
24/06/20 10:38
Ya me he enterado gracias al Foro, que no aparece la opción CONJUNTA debido a que no tengo ya hijos menores porque han cumplido los 18, y automáticamente te deja en la unica opción, o sea, DECLARANTE.
#1
23/06/20 20:20
Interesante post, pero yo he detectado que ha habido un cambio en Renta Web. Hasta ahora yo hacía la declaración como DECLARANTE, introducía todos los datos y al final me pasaba a CONJUNTA, por tratarse de familia monoparental. Veo que este año esa opción no sale al clicar en la esquina superior derecha, por supuesto no da la opción de comparación de tipos de declaración y la verdad que la diferencia es abismal. Si me pudieran indicar si hay que hacer un paso previo diferente o como hacer para que salga esta opción, mi estado civil no ha cambiado y llevo haciendo renta web desde siempre y antes el programa PADRE, desde sus inicios. Muchas gracias.
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