¿Cómo declarar tu cartera de inversión en Trade Republic a Hacienda?
¿Cómo declarar tu cartera de inversión en Trade Republic a Hacienda?
¿Te aclaras a la hora de informar acerca de tus inversiones en bolsa a la Hacienda española? Si te resulta complicado no te preocupes, en este artículo te explicamos como declarar tus inversiones, y que impuestos pagar sobre las mismas con la ayuda del broker Trade Republic.
Abriste cuenta en Trade Republic atraído por la simplicidad, e interesantes intereses ofrecidos por su cuenta de saldo, pero es hora de ajustar cuenta con la Hacienda de España. ¿Pero cómo se incluyen tus inversiones en la declaración de la Renta?, ¿Es una tarea fácil, o más bien engorrosa?
¿Cómo declarar tus inversiones en Trade Republic a la Hacienda de España?
En este artículo, te contamos todo lo que necesitas saber paso a paso (y con imágenes).
¿Cómo tributan tus inversiones para Hacienda?
Para responder a esta pregunta tenemos que ampliar la vista.
¿Qué incluye la declaración de la Renta en España?
Cuando vas a efectuar tu declaración de la Renta a la Hacienda de España, como norma debes tener en cuenta dos grandes masas patrimoniales de ingresos:
Por un lado, existe la base imponible general, donde se incluyen los rendimientos habituales como el salario, ingresos por actividades económicas, pensiones, etc.
Por otro lado, tenemos la base imponible del ahorro, que engloba la tributación de nuestras inversiones, lo que incluye tanto las ganancias y pérdidas de la compra venta de nuestras acciones, como dividendos cobrados, intereses, etc.
Pero la cosa no acaba aquí. Dentro de esa base imponible del ahorro, se distinguen dos dos grandes categorías:
Rendimientos del capital mobiliario: los Rendimientos del capital mobiliario son las rentas o beneficios obtenidos por la cesión de capitales propios a terceros o por la participación en fondos propios de sociedades.
Ganancias y pérdidas patrimoniales: son las variaciones en el valor de tu patrimonio, generalmente al vender o transmitir un bien o un derecho.
Dicho de forma fácil, los beneficios o pérdidas procedentes de cuando vendemos activos, como acciones, fondos de inversión, criptomonedas o inmuebles (aunque estos últimos tienen otro tratamiento específico para la base general/ahorro según el caso)
Y claro, la diferencia entre el precio de adquisición y el de venta determina si hay ganancia o pérdida.
Con todo, la suma de estas dos categorías (rendimientos del capital mobiliario y ganancias y pérdidas patrimoniales) conforma la base imponible del ahorrototal, sobre la cual Hacienda aplica los siguientes tramos de tributación progresivos:
Tramo de la Base Imponible del ahorro
Porcentaje
Hasta 6.000 euros
19%
De 6.001 a 50.000 euros
21%
De 50.001 a 200.000 euros
23%
Más de 200.000 euros
28%
Bien, ahora que ya conocemos el contexto, es hora de ver cómo se efectuaría esta declaración de una cartera que incluya acciones, criptomonedas, cobro de dividendos e intereses desde una cuenta de Trade Republic.
¿Trade Republic realiza retenciones sobre tus inversiones?
De manera general, Trade Republic no aplica retenciones de IRPF español sobre tus inversiones si eres contribuyente en España, ya que no es un bróker residente en territorio español.
O dicho de otro modo, serás tú quien deba declarar esas ganancias (o pérdidas) en el IRPF, en la base imponible del ahorro, pagando los impuestos correspondientes en tu declaración anual.
Además, aunque Hacienda no realice una solicitud individualizada, la información se comunica de forma automática gracias a los acuerdos internacionales y europeos de intercambio de información fiscal (p. ej., CRS). Es decir, Trade Republic (con sede en Alemania) está obligada a reportar ciertos datos de sus clientes a las autoridades alemanas, que a su vez los comparten con las de otros países de la UE, incluida España, cuando el titular es residente fiscal en España.
¿Cómo declarar tus inversiones en Trade Republic a la Hacienda de España?
Y ahora sí, vamos a ver cómo podemos hacerlo paso a paso, sin dejar ningún detalle, para que puedas hacer correctamente tu declaración de la renta.
Paso 1: Obtener el informe fiscal en Trade Republic
Para obtener el informe fiscal que emite Trade Republic (a menudo llamado Tax Statement o informe de transacciones), puedes seguir estos pasos generales (ten en cuenta que la interfaz puede cambiar ligeramente con el tiempo):
Entra en la App de Trade Republic
Ya desde la plataforma, sigue la siguiente ruta: Ve a “Perfil” (cuadro rojo) , subpestaña “Actividad” y dentro de esta busca el “Informe Fiscal Anual” (rectángulo verde) con fecha de marzo del presente año. Lo bueno es que ya tiene preconfigurada la fecha desde 09.01.2024 hasta el 31.12.2024.
¿Cómo obtener el Informe fiscal en Trade Repbulic?
Descargar el informe: Simplemente haciendo click, obtendrás un PDF con todas tus transacciones, para que puedas efectuar la liquidación final de acuerdo a tus operaciones y rendimientos obtenidos a lo largo de 2024
¿Cómo incluir tus inversiones en Trade Republic en la Declaración de la REnta
Paso 2: ¿Qué impuestos hay que pagar en la declaración de la renta a la Hacienda de España?
Ya lo hemos explicado, debemos conocer cuál es la base imponible del ahorro, que a su vez está configurada por los rendimientos del capital mobiliario, y las ganancias y pérdidas patrimoniales durante el ejercicio fiscal que fue 2024.
No obstante, veámoslo con un ejemplo.
¿Qué debemos declarar en la Renta de Trade Republic?
Imaginemos que tenemos los siguientes resultados durante el ejercicio de 2024
Compra - venta de acciones de Tesla: 900 € de beneficio.
Venta de acciones de Microsoft: 1.200 € de beneficio
Dividendos primer trimestre de 2024 de Microsoft: 35€
Compra de acciones de Johnson & Johnson: 1.500€ Veenta de acciones de Inditex: -200€ en pérdidas.
Bien, como ya hemos comentado, a efectos de la base imponible del ahorro en el IRPF, se suman por un lado las ganancias (y pérdidas) patrimoniales, y por otro, los rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses, etc.). Vamos a verlos paso a paso con tu ejemplo (ejercicio fiscal 2024)
1. Cálculo de las ganancias y pérdidas patrimoniales
Tesla: +900 €
Microsoft: +1.200 €
Inditex: −200 € (pérdida)
Se compensan automáticamente las pérdidas con las ganancias. Por tanto, la ganancia neta es: 900+1.200−200= 1.900euros
Y respecto a la compra de acciones de Johnson & Johnson (1.500 €) no genera ni ganancia ni pérdida mientras no se vendan, así que no se computan.
Y por cierto, si los dividendos los has cobrado de empresas extranjeras, como es el caso del ejemplo, recuerda que de entrada estás sometido a la doble tributación, por ejemplo, en EEUU sería de un 15%. No obstante, la misma se puede compensar, en este artículo acerca de como declarar los dividendos extranjeros, te explico como.
2. Cálculo de los rendimientos del capital mobiliario
Incluimos dividendos y intereses:
Dividendos de Microsoft (35 €) + Coca Cola (167 €) = 202 €
Intereses de la cuenta remunerada de Trade Republic = 215 €
Sumando ambos: 202+215= 417 euros
3. Base imponible del ahorro total
Se suman las dos partidas anteriores (ganancias netas y rendimientos): 1.900 (ganancias/pédidas netas)+ 417(dividendos + intereses)=2.317 euros
Y será la tributación que debamos hacer en nuestra declaración de la Renta. Ahora bien, cada parte en su apartado correspondiente.
4. Tramos de tributación (IRPF)
Conociendo ya los tramos de tributación de la base del ahorro, y dado que 2.317 € está por debajo de 6.000 €, se nos aplicaría el 19%
Con todo, el cálculo de la cuota final a abonar sería de Cálculo aproximado de la cuota:
2,317×19%= 440 euros
Paso 3: Incluir las diferentes partidas en la Declaración de la Renta
A continuación verás un ejemplo orientativo de cómo reflejarías estas rentas en la declaración de la renta (modelo 100) a través de Renta WEB.
1. Rendimientos del capital mobiliario
En el apartado de Rendimientos del Capital Mobiliario de la base del ahorro, encontrarás subapartados para declarar los siguientes tipos de ingresos:
Dividendos de acciones (Microsoft y Coca Cola): Se declaran en la sección de “Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de entidades”, que es donde van los dividendos. Como hemos dicho 202 € y los incluirías en la casilla correspondiente a dividendos.
Si hubiera algún tipo de retención aplicada (p. ej., retención en origen en EE. UU.), se reflejaría en el apartado de “Retenciones e ingresos a cuenta” para que pueda compensar en tu liquidación.
Intereses de cuenta remunerada (Trade Republic): Esto se declara en la sección de “Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base del ahorro”, normalmente bajo “Intereses de cuentas y depósitos bancarios” u otro texto similar. E Introducirías los 215 € en la casilla correspondiente a intereses.
De nuevo, si hubiera alguna retención practicada, se reflejaría en la sección de retenciones.
El resultado de sumar dividendos + intereses (en este caso 202 + 215 = 417 €) aparecerá en las casillas de rendimientos íntegros, y luego se ajustan (si procede) con gastos o retenciones para obtener el rendimiento neto que pasa a la “Base imponible del ahorro”.
2. Ganancias y pérdidas patrimoniales
Las compraventas de valores cotizados (acciones de Tesla, Microsoft, Inditex, etc.) se declaran en el apartado de “Ganancias y Pérdidas Patrimoniales derivadas de transmisiones de acciones” (o con un nombre muy similar). En Renta WEB, normalmente verás algo como “Transmisiones de acciones u otros valores cotizados”
Aquí, lo normal es que debas detallar cada operación, indicando:
Fecha de compra y fecha de venta.
Precio de adquisición y precio de transmisión.
Gastos de la operación (comisiones, cánones de bolsa, etc. que también serán descontados del beneficio).
Recuerda tener a mano todos los justificantes: Documentación de compras y ventas, extractos bancarios con intereses y dividendos, etc.
3. Suma en la Base Imponible del Ahorro
El programa de Renta WEB sumará automáticamente:
Rendimientos del capital mobiliario (417 € en total).
Ganancias patrimoniales netas (1.900 €).
Dando lugar a una base imponible del ahorrode 2.317 € (en el ejemplo). O dicho de otro modo, el 19% de 2.317€, es decir, 440 euros.
En el IRPF español, las pérdidas patrimoniales (por ejemplo, de la venta de acciones o fondos con resultado negativo) pueden compensarse de varias formas:
Primero, con las ganancias patrimoniales de ese mismo ejercicio: Dentro de la base del ahorro, se suman todas las ganancias y se restan las pérdidas (por compraventas de acciones, fondos de inversión, etc.).
Si después de esta compensación aún te sobra pérdida (es decir, sigues teniendo un saldo negativo en “ganancias y pérdidas patrimoniales”), pasan al siguiente paso.
Compensación de pérdidas con rendimientos del capital mobiliario: En estee caso, la normativa permite compensar ese “exceso de pérdidas” con los rendimientos positivos del capital mobiliario (dividendos, intereses, cupones, etc.), hasta un límite porcentual del 25%
O dicho de otro modo, hasta ese porcentaje, tus pérdidas patrimoniales pueden reducir la parte de dividendos o intereses que suman en la base del ahorro.
Arrastrar pérdidas a ejercicios futuros: Y bueno, si después de compensar todo lo que se permite en el año actual aún te sobra saldo negativo, puedes arrastrar esas pérdidas y compensarlas en los 4 años siguientes con ganancias patrimoniales que obtengas en cada uno de esos ejercicios (y nuevamente, en cada año podrás usar hasta cierto porcentaje de tus rendimientos de capital mobiliario para compensar parte de esas pérdidas, si aún siguen sobrando).
En definitiva, hacer la declaración de la renta por tus inversiones siempre es algo realmente tedioso. No obstante gracias a los informes fiscales que te ofrecen brokers como Trade Republic puedes simplificar bastante tus obligaciones fiscales
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