Según el sitio web de la Agencia Tributaria y la normativa fiscal y civil española, el caso que planteas implica diversas cuestiones sobre herencias, usufructo y la gestión de cuentas bancarias tras el fallecimiento de un titular. A continuación, respondo a cada una de las preguntas de forma detallada:
1. ¿Puede el usufructuario negarse a la forma de proceder del banco?
En principio, el usufructuario tiene derecho a disfrutar del usufructo universal y vitalicio, tal como lo estipula el testamento, lo que incluye su derecho a disfrutar de los rendimientos (intereses) del dinero depositado en la cuenta. No obstante, cuando fallece uno de los titulares de la cuenta, el banco debe proceder a dividir la masa hereditaria para determinar qué parte corresponde al nudo propietario (los hijos, en este caso) y qué parte al usufructuario (el esposo).
El banco aplica esta práctica para ajustarse a lo dispuesto por la Ley y la normativa fiscal, que exige liquidar la parte del fallecido. Para evitar confusiones, el usufructuario tiene derecho a solicitar que se respete el usufructo sobre el saldo y no aceptar la capitalización si considera que no es la forma más adecuada. Esto puede implicar iniciar una negociación con el banco o recurrir a un asesor legal para defender sus derechos.
2. ¿Qué se debe exigir para que ese dinero en usufructo no se toque en una cuenta en la que ambos cónyuges son titulares?
Para evitar que el dinero se toque (es decir, que el saldo sea repartido o capitalizado), es necesario lo siguiente:
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Justificar el usufructo: El usufructuario deberá presentar el testamento donde se estipule el usufructo universal y vitalicio, así como la aceptación formal de la herencia.
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Comunicar por escrito al banco: Es importante informar al banco que el saldo de la cuenta no debe repartirse ni capitalizarse, ya que el usufructuario desea conservar el dinero bajo su control, respetando su derecho de usufructo.
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Revisión del acuerdo con los herederos: En algunos casos, los bancos capitalizan el usufructo por ser una práctica estándar y evitar problemas entre los herederos, pero el usufructuario puede exigir que el dinero permanezca intacto siempre que los nudos propietarios (hijos) estén de acuerdo.
Nota: Si el banco insiste en la capitalización, el usufructuario puede recurrir a la vía judicial o a una mediación legal para garantizar sus derechos.
3. ¿Cómo quedaría la titularidad de la cuenta en caso de que el dinero en usufructo no se toque?
Si el dinero no se reparte ni se capitaliza, la titularidad de la cuenta se dividiría de la siguiente forma:
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El usufructuario (esposo): Mantendría el derecho a disponer del saldo de la cuenta y disfrutar de sus rendimientos mientras dure el usufructo (es decir, hasta su fallecimiento o renuncia).
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Los nudos propietarios (hijos): Son los titulares legales de la parte correspondiente al fallecido (la mitad de la cuenta, si ambos cónyuges eran copropietarios al 50%). Sin embargo, no podrán disponer libremente de ese dinero mientras el usufructo esté vigente.
En la práctica, la cuenta podría permanecer bajo la administración del usufructuario, pero con una anotación que refleje los derechos de los nudos propietarios. Alternativamente, podría abrirse una cuenta nueva para gestionar mejor la situación, asignando al usufructuario los derechos de disposición.
Recomendaciones finales:
- Es aconsejable que el usufructuario solicite al banco un desglose detallado de cómo se ha repartido el saldo de la cuenta, incluyendo la base de cálculo utilizada para la capitalización.
- En caso de desacuerdo con el banco, el usufructuario puede acudir a un asesor fiscal o un abogado especializado en derecho sucesorio para estudiar el caso y garantizar que se respeten sus derechos según el testamento.
- Para información más específica sobre herencias y usufructo, puedes consultar el siguiente enlace del sitio web de la Agencia Tributaria: Guía de herencias y donaciones.
Si tienes más dudas, no dudes en consultarme. Un saludo.
