¿Cuál es el significado de "provisionar"?

Hola,

Constantemente veo artículos en la prensa que se refieren al sistema bancario y en los que aparece a menudo la palabra "provisionar", y no acabo de entender el signficado.

Por ejemplo, en este artículo de El Pais:
http://elpais.com/diario/2012/02/05/economia/1328396402_850215.html

"La banca deberá provisionar al 50% los pisos que tenga tres años sin vender"

¿Qué significa esto? ¿Que la banca tiene que incluir en sus balances el 50% del valor de los pisos?

Gracias de antemano y saludos a todos,

Alberto

En terminos sencillos, significa que el banco va a anotar una perdida (que irá a resultados) en relación al valor de ese activo. Imaginate un piso que el banco tiene valorado en 200.000 €, el banco anotará una perdida de 100.000 € y luego esa depreciación tambien quedará reflajada en el balance de la entidad minorando el valor del activo.

No se si te he liado mas...

salu2

voy a intentar una explicación sencilla:

el valor en libros de un banco es su Neto Patrimonial. Este Neto P. junto con los depósitos de clientes se dedica a dar préstamos. Cuando un préstamo hipotecarío resulta fallido, el banco adquiere el piso a cambio del préstamo. Ahora el N.P. mas los depósitos se destinan a un menor importe de préstamos y al piso adquirido. Si el precio del piso baja, ahora el N.P disminuye. Provisionar es reconcer en libros esa bajada de precio y esa disminución del N.P.

Muchas gracias, la verdad es que ambas explicaciones me han ayudado mucho aunque me resulta difícil de entender. Ahora he vuelto a releer la noticia para ver si puedo interpretar la noticia de forma correcta:

Por lo que veo, la decisión del gobierno tampoco tendrá un impacto tan grande y masivo en los bancos y en el mercado inmobiliario como yo me imaginaba ya que solo afecta a viviendas de promociones terminadas y a las de segunda residencia las cuales sus propietarios han sido desahuciados, no a las de primera residencia.
El gobierno obligará a los bancos a provisionar su valor en un 50%. Es decir, si un piso que cumple estas características estaba valorado (tasado) en 200.000€ pasará a ser tasado en 100.000€ y los otros 100.000€ se restarán del Neto Patrimonial del banco.
¿Qué pasa con el capital que ha ido pagando el propietario hasta el momento de ser deshauciado? ¿Se resta de las pérdidas en el N.P.?

Charlys, por lo que me explicas, interpreto que como el banco tendrá que restar el 50% del valor de estas viviendas, este valor se restará de su N.P. y por lo tanto, el precio de los activos inmobiliarios que tiene el banco bajan en su conjunto, ¿verdad?

Antoine, no entiendo cuando dices que cuando un préstamo hipotecarío resulta fallido, el banco adquiere el piso a cambio del préstamo. Si yo tubiese una hipoteca a la cuál no pudiese hacer frente, pierdo el piso, todo el capital que he invertido y además debo de hacer frente al resto de la deuda (que no sé si se refiere al resto de capital+intereses o tan solo los intereses), ¿verdad? Entonces, el caso que comentas tú ¿sería una dación en pago?

Gracias, encuentro este foro muy didáctico.

A ver si traducido en economía doméstica …………..
Un ciudadano de a pie ……..

Lo que en una empresa serían los activos, o sea los bienes y derechos, pues por ejemplo en 2007

La casa dónde vive “el sujeto” …………………….. 250.000 € precio de compra
Escultura de “Chillida” ……………………………… 40.000 € de precio de coste
Saldos en cuentas ………………………..50.000,00 €
Acciones de varias empresas …………………. 35.000,00 €
Una deuda de un primo lejano que tiene compromiso de cobro (derecho de cobro) y en un documento notarial ……………………………… 15.000 €

Entonces sus activos serán 250+50+35+15 = 390.000 €

Ahora los pasivos (que son deudas y obligaciones)
Hipoteca en Caja Cerillas ……………………………. 185.000 €
Factura del nuevo calentador gas acabado de instalar ……………… 2.500 €
Total pasivos 185 + 2,5 = 187.500,00 €

Por tanto “el patrimonio neto” es la diferencia, en este caso 202.500 € ¿vale, supongo?

Luego viene la crisis, y resulta que la casa ya no vale lo de 2007, como mucho y con suerte vale 190.000 €, las acciones unos 28.000, con lo cual el patrimonio neto habría bajado en 67.000 y ahora solo es de 120.500 €, que es lo que se supone que valdría ahora, bien ………… en una casa particular si la casa vale 250 ó 180 pues se la puede traer bastante al pairo, le da lo mismo, porque no piensa vender, y aunque lo piense, en algún lugar hay que vivir. A diferencia de ello , las empresas deben valorar periódicamente su patrimonio, y si éste baja lo deben considerar como una pérdida por minusvaloraciones, y ahora te preguntarás porque no se dejan de historias y leches en patinete y dice que han perdido este dinero, pues muy simple, la pérdida real en dinero que se va, la tendrán el día que vendan la casa de 250.000 por los 185.000 € que vale ahora, mientras tanto es una “posibilidad razonable y razonada” por lo tanto lo que se hace en contabilizar un provisión, que no es otra cosa que un sistema contable de crear una nota en los libros que dice “señores la empresa tiene todo estos activos, recuerda “bienes y derechos” y esto es así porque fue lo que les costó, pero nosotros ahora hemos valorado por especialistas y aplicado las leyes y normas y todo parece indicar que hoy nuestros bienes valen tanto menos, por tanto anotamos una provisión de esta diferencia…………”

Pues mira que bien, todo esto son números en un papel ……… pero de momento no tienen que pagar con dinero esta provisión a nadie ………. Cierto a medias , porque si la empresa dice que este año gana mil millones, pero resulta que lo que tiene en patrimonio en este mismo año le ha bajado de valor en 400 millones, la verdad no es otra que 1.000 que gano, menos 400 que lo que tengo y se ha minusvalorado, en realidad mi beneficio es de 600, que vale, que no tengo que pagarlos, pero cuando venda estas fincas, y lo tengo que hacer porque si no lo hago el dinero de mis clientes por lo que pago intereses, lo tengo ahí pillado en ladrillos que no me producen nada, en algún momento me iré al cuerno …… por lo tanto lo prudente es si, valorar lo que gano, pero restar lo que me baja de valor, porque sea hoy, mañana o pasado esta provisión acabará suponiendo pérdida real …………….. ¿y si luego en lugar de 185 consigo 190? Pues ningún problema, anotaré 5.000 de beneficio adicional, o de menor pérdida, da lo mismo.