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Participaciones del usuario Marea205 - Fiscalidad

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Marea205 28/06/22 11:36
Ha respondido al tema Importe del rendimiento neto previo obtenido como trabajador en activo discapacitado
Quizá me estoy explicando mal pero para nada estoy metiendo los datos del rendimiento neto previo de 2021, sino el de 2020, ya que la declaración complementaria es del ejercicio 2020.Por ello sumo las retribuciones dinerarias no derivadas de IT de 2020 (5968,84€) y los atrasos correspondientes a 2020 pero cobrados en 2021 (2138,34€). En ningún caso estoy sumando retribuciones dinerarias de 2021 (de hecho esos 2139,34€) me salen en los datos fiscales de 2021, pero correspondientes a 2020. De todos modos independientemente de ello, por lo que comentas da igual que lo pongo o no dado que estoy topeado con el importe de 3500€ si no he entendido mal, no?Muchas gracias de nuevo 
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Marea205 28/06/22 11:01
Ha respondido al tema Importe del rendimiento neto previo obtenido como trabajador en activo discapacitado
No no, los ingresos son correspondientes al ejercicio 2020, pero abonados en 2021 (son atrasos por vacaciones de 2020 no disfrutadas). De hecho aparece en el certificado de empresa de 2021 como: Rendimientos satisfechos en el ejercicio correspondientes a ejercicios anteriores (atrasos).No estoy haciendo la declaración del ejercicio 2021, sino una complementaria del ejercicio 2020 para incorporar esa cantidad devengada en 2020 (2138,34€).
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Marea205 28/06/22 10:10
Ha respondido al tema Importe del rendimiento neto previo obtenido como trabajador en activo discapacitado
 Buenos días a todos, Tengo varias dudas respecto a este tema, a raíz de pagos recibidos en 2021 que se corresponden con 2020, por lo que debo hacer una declaración complementaria del ejercicio 2020. En mi certificado de empresa de 2020, por el período trabajado, tengo 5968,84€ de retribuciones NO derivadas de IT, las correspondientes a IT ascienden a 13563,63€ y el total de gastos no deducibles, 1269,14€. En el certificado de empresa de 2021 me salen atrasos correspondientes a 2020 de 2138,34€ de retribuciones NO derivadas de IT, que debo incorporar a mi declaración de 2020 mediante una complementaria. Con esto tendría un total de retribuciones NO derivadas de IT de 5968,84€+2138,34€, es decir 8107,18€. Utilizando una regla de tres simple me quedaría como sigue: (8107,18€*1269,14€)/( 8107,18€+13563,63€)=474.79€. Si resto esta cantidad a las retribuciones NO derivadas de IT, obtendría 7632,39€, que es lo que debo meter en la casilla correspondiente. El caso es que esos atrasos de 2138.34€ se deben a vacaciones no disfrutadas (por estar en situación de IT), y en el período de 2020 solamente he trabajado el mes de enero y 2 días de febrero. Si cojo las nóminas correspondientes a esos períodos, me sale un total de retribuciones 6361,46€ (ya deduciendo las correspondientes cotizaciones), de ahí mi duda en cuanto a la discrepancia de datos. 1. Por un lado, si esos atrasos se deben a vacaciones no disfrutadas, ¿puedo incluirlos igualmente como rendimiento neto previo obtenido como trabajador en activo discapacitado? Entiendo que sí, ya que en los datos fiscales me aparecen en el apartado retribuciones dinerarias y no en el de retribuciones dinerarias por Incapacidad Laboral, pero me gustaría tenerlo claro. 2. Y por otro lado, a la hora de calcularlo, es preferible que coja los importes de los datos fiscales (la regla de 3 planteada anteriormente), o bien los importes de la suma de las nóminas de los períodos en situación activa más la nómina en la que aparecen los atrasos correspondientes a 2021 (los 6361,46€)?Si me pudierais arrojar luz sobre el tema os estaría eternamente agradecido.  Muchísimas gracias de antemano, Un saludo, 
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Marea205 15/04/21 16:39
Ha respondido al tema Importe del rendimiento neto previo obtenido como trabajador en activo discapacitado
Cierto, ahi tendria que prorratear ya que ha estado en situación activa 2 días, es decir, tanto el bruto como las deducciones por cotizaciones aplicarles el coeficiente corrector:[(Bruto/29)-(Deducciones/29)] x 2La cuestión es qué poner en Bruto, por lo que comentas arriba, el total devengado no? Si las contingencias comunes me dices que no, entiendo que serían los 1.325,78, que es la suma de devengos. En Deducciones por cotización ya tengo claro que sería el sumatorio de ellas, 78.93 + 27.71.Puse esta nómina como ejemplo, ya tenía claro que había que hacer prorrateo, pero la cuestión es entender el concepto de bruto, porque la nómina peor detallada no puede ir.Igual me lié mucho en la explicación, siento el tostón, y gracias de nuevo Bacalao.
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Marea205 14/04/21 18:51
Ha respondido al tema Importe del rendimiento neto previo obtenido como trabajador en activo discapacitado
Entiendo que el bruto entonces serían esos 1679.37 Euros (lo que aparece como contingencias comunes)? o los 1325.78 Euros que aparecen como total devengado?El total devengado es la suma de los conceptos de la 3ªColumna, lo de las contingencias comunes no tengo muy claro de donde sale, pero al ser en base a lo que aplica las cotizaciones, entiendo que la cuenta en este caso tendría que ser:1679.37 - 78.93 - 27.71 = 1572.73 Los 78.93 y los 27.71 se corresponden con el 4.7% y 1.65% de cotizaciones.Te adjunto la nómina completa para que puedas visualizar lo que te cuento.Muchas gracias de antemano, me estás siendo de gran ayuda.
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Marea205 14/04/21 18:16
Ha respondido al tema Importe del rendimiento neto previo obtenido como trabajador en activo discapacitado
Hola de nuevo Bacalao, Una última duda, perdona la molestia pero estoy un poco pez en este tema.En cuanto a lo bruto (es que en la nómina no viene reflejado así) entiendo que serían las contingencias comunes?Y en caso de ser así, aparece el concepto de contingencias comunes (entiendo que del trabajador) y las contingencias comunes de aportación de la empresa. Sería la suma de las dos contingencias comunes, o solamente la del trabajador? te mando un ejemplo de la de Febrero a ver si me puedes orientar, en este caso 1679.37 de contingencias comunes del trabajador y 396.33 de aportación de empresa. Espero puedas ayudarme, muchas gracias! 
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Marea205 13/04/21 20:21
Ha respondido al tema Importe del rendimiento neto previo obtenido como trabajador en activo discapacitado
 Hola Bacalao,En la línea de lo que comentas, mi madre ha estado en situación de discapacidad durante todo el año 2020, del 1 de enero al 2 de febrero en situación laboral activa (trabajando), y el resto del año de baja.Si no he entendido mal debo sumar lo bruto de la nómina de enero más los dos días de febrero (prorrateando en la nómina de febrero), y luego restarle los gastos de aportaciones a la seguridad social correspondientes, todos los de la nómina de enero, y la parte proporcional a dos días de la de febrero.Una vez hecho eso, la cantidad resultante es lo que tengo que colocar en la casilla de rendimiento neto previo.La cuestión es, que consideramos gastos de seguridad social? En la nómina aparecen varios conceptos de deducciones, y no sé cuales debo restar:- Cotiz. Reg. Gen. Individuo - 76.47- Cotiz. D+F+P+S Individuo - 26.85- Retención a CTA. IRPF - 174.96 El total devengado es de 1325.78. Tendría que restar a este importe las 3 cantidades anteriores, y con eso sacar el importe a meter en la casilla de rendimiento neto previo? Estos datos se corresponden con la nómina de Enero, obviamente haría lo mismo con la de febrero prorrateando dos días.Muchas gracias de antemano! 
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