Profesional, Ingresos, sistema de Devengo/Caja

ACTIVDAD PROFESIONAL-SISTEMA DE CAJA/DEVENGO: Un profesional liberal realiza su trabajo, facturando entre otros a unas determinadas compañías, dicho profesional lleva en la facturación el sistema de devengo, o sea, que asienta la factura en el momento de su emisión, pero las compañías, sobre todo con las facturas de diciembre le abonan esa facturas con sus respectivas retenciones en el mes de febrero o marzo del año siguiente, por lo que al hacer el IRPF de cada año, el profesional ve que en los datos fiscales no coinciden las retenciones que el asienta en su libro con las que las compañías declaran en el impreso 190 de resumen anual de retenciones. Como consecuencia de esa distorsión de retenciones, la AEAT le reclama al profesional unas cantidades de Retenciones que no constan en los datos fiscales dados por las compañías. ¿cual seria la defensa mas efectiva ante la AEAT para aclarar este asunto, dado que le reclaman al profesional unas cantidades nada pequeñas por el descuadre de las retenciones?. Muchas gracias

Alegar que el tiene el sistema de registrar por fecha de devengo, cuando algunos de sus clientes parece que tiene el de Caja e ingresan las retenciones en el ejercicio siguiente.

Adjuntar copias de las facturas que no están registradas en los Datos Fiscales del ejercicio que declara.

Saludos

Muchas gracias Lunatico, por tu pronta y acertada respuesta, así  lo hare.

buenas tardes.

En realidad, no es que esos clientes tengan el sistema de caja sino que las retenciones se devengan en el momento del pago/cobro. Por tanto es normal que haya diferencias con el 190. Bastará acreditar ante la AEAT el cobro de esas facturas en enero, febrero, etc, con su correspondiente retención.

muchas gracias Juan, buenas tardes.