Ingresos en el extranjero no declarados

Buenas tardes a todos. He encontrado este foro y me gustaría hacerles una consulta.

Soy colombiano y he vivido 12 años en España, tengo la doble nacionalidad, y desde hace 3 años vivo en Reino Unido. También hace 5 años falleció mi madre y herede de ella un apartamento en Bogotá que desde entonces está alquilado (antes lo alquilaba ella, ahora soy yo quien cobra la renta).

Yo presento la declaración de rentas en Colombia por lo que obtengo del alquiler de ese apartamento en Bogotá que herede de mi madre, unos 700 dólares USA mensuales, pero nunca he informado de ello ni en España ni en Reino Unido. En España y concretamente en Valencia tengo alquilado otro apartamento, más o menos desde el momento en que me vine a Reino Unido por 700 euros mensuales, y de ese apartamento en España nunca he dicho nada tampoco ni en Reino Unido ni en Colombia

Tanto en España como en Colombia hago la declaración de la renta como ciudadano normal, no como no residente, pongo como dirección en Colombia la de una tía para que me manden ahí cartas, y como dirección en España la de un primo que vive en Valencia. Luego aparte yo tengo mi dirección británica donde vivo.

Trabajo y vivo en Reino Unido y cobro aquí mi sueldo, como soy arquitecto también hago proyectos para Colombia que hago vía remoto y los facturo y cobro allá en Colombia como ciudadano colombiano, me depositan el dinero en una cuenta que tengo allá.

No recibo ayudas sociales ni nada.

¿Algún problema hay con eso? Si alguien me puede explicar le agradezco. Gracias de antemano.

Respecto de Colombia y UK, tienen sus propias normas fiscales, que quizás cumplas o incumplas.

Respecto de España, varios problemas.

El primero es que te haces pasar por residente, sin serlo. A su vez, ni siquiera cumples con los requisitos de liquidación de impuestos de un residente (todas tus rentas universales, deduciendo en el caso por doble imposición).

El segundo es que no es equivalente la tributación de rendimientos del capital inmobiliario para un residente y para un no residente que no sea al menos de la UE o el EEE.
Al ser un no residente, y no ser residente UE o EEE, de los ingresos íntegros no podrías deducir ningún gasto, y la tarifa aplicable sería del 24 %.

No se a cuanto estarás liquidando tu declaración IRPF, pero la cuota que debiera salir por IRNR está alrededor de los 2.000 €/año.

Mientras nadie revise algo, quizás nunca pase nada, pero.....
En el caso español, si les da por revisar, no solo te puede salir oneroso a ti, sino también salpicar a tu primo.

en UK, que es donde eres residente fiscal, desconozco qué ingresos tienes que declarar: si solo los que obtienes allí, o todos tus ingresos universales. Me parece que allí hay distintos regímenes fiscales que deben de depender de dónde has nacido, tu nacionalidad, el tiempo que pasas en UK.. por ejemplo, la esposa del recién elegido primer ministro, que es india hija de un multimillonario, tenía una polémica porque no declaraba lo que recibe fuera de UK y había dudas sobre qué régimen le correspondía-.
Es lo que llaman "non-domiciled status"
https://www.gov.uk/tax-foreign-income/non-domiciled-residents
https://www.bbc.com/news/uk-politics-61045825
Tendrías que aclararlo con un buen asesor fiscal británico o ver si te enteras leyendo la normativa de qué te corresponde. Si tienes que declarar los ingresos de otros países, imagino que podrás deducir por doble imposición los impuestos que pagas en Colombia o España.

En España, al ser no residente fiscal, tendrías que presentar el IRNR por ese apartamento alquilado, lo que te saldría peor, porque al estar UK fuera de la Unión Europea, te toca pagar un 24% sobre el bruto recibido sin deducir nada,
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/vivienda-otros-inmuebles/tributacion-arrendador-viviendas-otros-inmuebles/tributacion-alquiler-apartamentos-turisticos/impuesto-sobre-renta-no-residentes.html
mientras que si vas por IRPF, deduces gastos, además reduces el 60% si está alquilado para vivienda habitual ,y al final restas el mínimo personal de 5.500 euros, con lo cual imagino que no estarás pagando nada probablemente o muy poco. Luego puedes tener un problema si te pillan.
Y como acaba de indica cachipolox, si te haces pasar por residente en España, tendrías que añadir los alquileres cobrados en el extranjero porque aquí sí se declaran todas las rentas universales en el IRPF.

La verdad no me preocuparía demasiado, siempre y cuando eso sí no andes haciendo transferencias de dinero entre países que puedan llamar la atención. En el caso de Colombia como cualquier país latinoamericano, lo habitual es que ni siquiera detecten los alquileres no declarados en la propia capital... como para detectarlos a 10000 kilómetros.

En tu caso por lo que dices eres ciudadano colombiano y también ciudadano español. Que un ciudadano español haga el IRPF es lo más normal del mundo y Hacienda no se va a extrañar por ello, otra cosa es que fueses extranjero y no tuvieses residencia (carnet de extranjería). No obstante si te empiezan a reclamar esos 2000 euros al año por el IRNR te aconsejo que busques un abogado y hagas pleito, el TJUE ha declarado ilegal un impuesto igual en Portugal. No sólo eso, para estar en el IRNR tienes que presentar un formulario procedente de otro país, es un trámite que hacen los que obtienen ingresos onerosos en España y a través del IRNR les sale a pagar menos que en el IRPF, que no es tu caso.

En España indudablemente por mucho que hayas hecho la declaración de la renta en el IRPF no te pueden exigir que declares tus rentas extranjeras si acreditas que has estado más de 183 días fuera del país, cosa que si vives en UK lo tienes bastante fácil. Es más, son ellos los que tendrian que probar que has estado más de 183 días en España.

Respecto de UK, ellos si te podrían exigir cuentas por ingresos en el extranjero no declarados si lo supieran.

Mi recomendación inicial es que no digas nada a nadie (alguien que te quiera fastidiar te puede delatar) y que lo que ingreses en España, en Colombia y en UK vaya respectivamente a cuentas bancarias en cada uno de los países y no mandes dinero de un país a otro. Por supuesto no pidas ayudas públicas en UK para que nadie le dé por mirar y limitate allí a cobrar tu sueldo y pagar los impuestos que te toque por ello.

A tu primo no le tiene por que pasar nada, es más, tu puedes haber declarado a Hacienda su casa como tú domicilio fiscal y el no saberlo, no es su responsabilidad.

En España hay muchos inmigrantes viviendo que tienen casa en su país de origen y no han dicho nunca nada en España, y nadie se las busca. No sólo eso, en muchos países latinoamericanos existe el secreto bancario por el cual el Estado no puede tener acceso a la información sobre tus cuentas bancarias salvo que lo ordene un juez en una investigación por blanqueo de capitales, cosa que no se da ni de lejos por un mindundi alquilando la casa de su madre.

"En España indudablemente por mucho que hayas hecho la declaración de la renta en el IRPF no te pueden exigir que declares tus rentas extranjeras si acreditas que has estado más de 183 días fuera del país, cosa que si vives en UK lo tienes bastante fácil. Es más, son ellos los que tendrian que probar que has estado más de 183 días en España."

Disculpa, pero esto no es así.

Si te declaras residente fiscal español (IRPF), estás sujeto a la norma fiscal de los residentes, con la obligación de declarar todas tus rentas universales.
Lo de no declarar IRPF (que es muy distinto a no declarar "EN el IRPF" determinadas rentas), es solo una de las situaciones que determinan tu residencia fiscal.
Pero ya hay doctrina al respecto, en concreto la conocida doctrina Arancha Sánchez Vicario, aunque no residas 183 días en España, no dejas de ser residente fiscal español si no acreditas que has adquirido la residencia fiscal en otro país.

Que sea un hecho real que al mezclarse diferentes circunscripciones, nacionalidades y residencias se generan "rincones oscuros", y eso conduce a la elusión o incluso al abierto fraude, pues sí, es cierto y real. Pero no confundamos lo descriptivo (lo que sucede) con lo normativo (lo que es legal).

Este señor está diciendo que vive en Reino Unido, con lo cual le será más que fácil en caso Hacienda le pregunte, demostrar que reside en otro país y por tanto no tiene que declarar sus ingresos universales en España, en cuyo caso lo más que podría hacerle Hacienda es reclamarle por no haber declarado el IRNR en lugar del IRPF, hecho que daría lugar a que hiciese pleito y tal.

Aun así creo que es sumamente improbable que suceda, especialmente si ya lleva varios años fuera. De todos modos yo le recomendaría que ese piso en Valencia lo venda y el dinero resultante lo use para comprarse algo más en Colombia (su país de origen), donde le resultará mucho más fácil esconderlo a ojos de la fiscalidad britanica. Como llevar el dinero hasta allí es otro tema.

Una cosa que si por experiencia en temas administrativos recomiendo, es que si le envían una sanción o lo que sea, no haga alegaciones (o las haga muy laxas) y menos aún ponga un recurso de reposición. Lejos de ayudar, sirven para que la administración de percate de sus errores y refuerce sus argumentos. Si le envían una sanción tipo "no haber declarado los ingresos en el extranjero" y pone un recurso de reposición diciendo que él no reside en España y lo acredita, usarán esa información para sancionarle por el IRNR. Lo mejor en ese caso es que se vaya directamente a lo contencioso administrativo y que la administración con ese argumento tan débil y fácilmente desmontable lo pierda, porque además mientras está en trámite no pueden acusarle de lo contrario.