Llega abril, y toca empezar a mirar nuestra declaración de la renta para presentarla antes del 30 de junio. Y con ella, todos los rendimientos que hayamos generado en el último año fiscal.
Por ende, en este artículo vamos a ver como poder declarar tus acciones y demás activos de inversión, con el broker eToro.
¿Cuándo y cuánto es obligatorio declarar la venta de acciones?
La mera tenencia de acciones no implica pagar impuestos. Pero cuando vendemos acciones, es obligatorio declarar a Hacienda las ganancias o plusvalías que hayamos obtenido, descontando las comisiones y gastos de las compras y de las ventas.
Así pues, solo se pagan impuestos por las ganancias y se integrará con el resto de ganancias para tributar en la base imponible del ahorro, la cual tiene los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 euros un 19%.
- De 6.000 a 50.000 euros un 21%.
- De 50.000 a 200.000 euros un 23%.
- Por encima de 200.000 euros un 26%.
Al calcular la ganancia patrimonial se utiliza el sistema FIFO (First in, first out), es decir, se venden primero las acciones más antiguas.
La pérdida patrimonial se produce cuando el precio de venta de las acciones es menor al precio de compra y no hay que pagar impuestos porque no se ha obtenido ninguna ganancia. Pero interesa incluir las pérdidas en la declaración de la renta para luego poder compensarlas con ganancias.
¿Cuánto te retienen por la venta de acciones?
La venta de acciones genera una ganancia o pérdida patrimonial (diferencia entre valor de venta y de compra, sumando y restando los gastos). La venta de acciones, exceptuando las de las Sicavs, no tiene retención.
Por tanto, el importe recibido por la venta de las acciones no está sujeto a retención, cosa que sí ocurre con el tema de los dividendos.
No obstante, como he comentado, sí que deberás pagar impuestos por tus ganancias a la hora de efectuar la declaración de la Renta como Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.
👉 Para más información: Fiscalidad de las acciones
👉 Para más información: Fiscalidad de las acciones
En España, ¿es obligatorio declarar los dividendos?
Cuando recibimos un dinero en concepto de dividendos, fiscalmente tiene la consideración de ganancia (rendimientos del capital mobiliario).
Así pues, los dividendos tributan como rendimientos del capital mobiliario y se añaden a la base imponible del ahorro.
¿Cómo tributan los dividendos?
Así pues, la forma en la que tributan los dividendos en España, es la siguiente:
- Hasta 12.450 euros: 19%
- De 12.450 euros hasta 20.200 euros: 24%
- De 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30%
- De 35.200 euros hasta 60.000 euros: 37%
- De 60.000 euros hasta 300.000 euros: 45%
- De rentas superiores a 300.000 euros: 47%
Hasta hace unos pocos años, existía una exención por los primeros 1500 euros. No obstante, desde 2019, se modificó dicha exención, y ahora toca declarar y pagar impuestos por cualquier cuantía de dividendos recibida.
Más información:
¿Cómo declaro mis acciones en eToro?
Sea el tipo de inversión que sea (acciones, fondos, Etfs, criptomonedas), se declaran en la cuenta de ganancias y pérdidas patrimoniales de acuerdo a los tramos ya vistos anteriormente:
- Hasta 6.000 euros un 19%.
- De 6.000 a 50.000 euros un 21%.
- De 50.000 a 200.000 euros un 23%.
- Por encima de 200.000 euros un 26%.
Para ello debemos seguir los siguientes pasos:
- Ser miembro del Club eToro: No todo el mundo tiene el derecho a recibir un informe fiscal de eToro. Solo pueden los miembros del club que residan en el país en el que está disponible el informe y que hayan tenido posiciones abiertas durante el año fiscal anterior.
- Descargar el informe fiscal anual del año a declarar, en este caso 2022: Esto se puede hacer desde el apartado de «Ajustes», y ahí elegir la pestaña «Cuenta» y, dentro de la pestaña del apartado «Documentos», verás la opción para consultar tus informes fiscales.
- Comprobar los datos: Una vez con el informe en mano, debemos comprobar las fechas en las que compramos y vendimos acciones, sus precios, así como las comisiones que pagamos, porque esos serán los datos que deberemos declarar.
- Realizar la declaración: Por último, procedemos a rellenar el documento. Para ello, deberemos acudir a las casillas que van desde la 326 a la 338, e ir rellenando los datos de la misma.
Repetiremos el último paso -el cuarto-, tantas veces sea necesario, en función de las ventas que hayamos efectuado.
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* eToro es una plataforma de inversión multiactivos. El valor de sus inversiones puede subir o bajar. Su capital está en riesgo.
¿Cómo declaro los dividendos que recibo en eToro?
Los dividendos se declaran como rendimientos del capital mobiliario de acuerdo al tramo en el que estés (tramos vistos anteriormente).
Es importante tener en cuenta la tabla con los porcentajes fiscales típicos según cada país de origen:
País de origen | Retención fiscal de dividendos |
Alemania | *26.375% |
Austria | 27.5% |
Bélgica | 30% |
Canadá | 25% |
Dinamarca | 27% |
España | 19% |
Finlandia | 30% |
Francia | 25% |
Hong Kong | 0% |
Irlanda | 25% |
Italia | 26% |
Noruega | 25% |
Países Bajos | 15% |
Portugal | 25% |
Reino Unido | 0% |
Suecia | 30% |
Suiza | 35% |
¿Con eToro puedo evitar la doble imposición por cobro de dividendos?
Desde el 1 de septiembre de 2022, eToro empezó a ofrecer los beneficios del tratado tributario para los residentes de algunos países que reciben dividendos de acciones y ETF de Estados Unidos.
La tasa tributaria varía en función del tratado acordado por cada país. Dichas tasas cambiarán siempre y cuando se modifique el tratado tributario correspondiente.
Para acceder a los beneficios del tratado tributario, debes de haber firmado el formulario W-8BEN e introducido tu número de identificación fiscal (o equivalente) en tu cuenta de inversión de eToro
¿Cómo completar el formulario W-8BEN en eToro?
Lo cierto es que es muy sencillo, y prácticamente no tienes que hacer nada.
- Directamente, la primera vez que vayas a efectuar la compra de alguna acción o ETF de EEUU, te aparecerá el formulario.
- Ni siquiera necesitarás rellenarlo, ya que en base a los datos que proporcionaste cuando hiciste el proceso de registro y verificado en eToro, el propio broker, se encargará de autocompletarlo.
- Por tanto, tu única tarea es verificar que todos los datos son correctos, y aceptar.
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💶Depósito mínimo50,00 €
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📝RegulaciónCySec
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⭐️Puntuación7.5/10
No obstante, España tiene acuerdos firmados con la mayoría de países para evitar la mencionada doble imposición. Por lo que será relativamente fácil, cobrar directamente la parte del dividendo que te corresponde, habiéndolo tributado una sola vez.
Declarar criptomonedas con eToro
Como ya hemos comentado, cualquier activo financiero tributa igual que si se fueran acciones, es decir, cuando se vende.
Una vez más, se declaran en la base del ahorro por la ganancia o pérdida patrimonial que la operación haya originado, siendo los tramos los que hemos visto anteriormente.
La compra y la venta de criptomonedas están exentas de IVA. Es decir, la entrega de criptomonedas está exenta de IVA tanto para el comprador como para el vendedor.
Comprar criptomonedas con eToro
Si una persona dispone de más de 50.000 euros en criptomonedas en el extranjero tiene que declarar la tenencia de las mismas mediante el modelo 720, no obstante, no se pagará ningún impuesto solo por atesorarlas. El plazo de presentación del modelo se sitúa entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente a la información que se manda a Hacienda.
En definitiva, esperamos haberte ayudado a la hora de presentar todos tus activos financieros en eToro para una correcta presentación de tu declaración de la renta.
