Acceder

¿Cómo declarar mi cartera de acciones de eToro?

Llega abril, y toca empezar a mirar nuestra declaración de la renta para presentarla antes del 30 de junio. Y con ella, todos los rendimientos que hayamos generado en el último año fiscal. 

Por ende, en este artículo vamos a ver como poder declarar tus acciones y demás activos de inversión, con el broker eToro

¿Cuándo y cuánto es obligatorio declarar la venta de acciones?

La mera tenencia de acciones no implica pagar impuestos. Pero cuando vendemos acciones, es obligatorio declarar a Hacienda las ganancias o plusvalías que hayamos obtenido, descontando las comisiones y gastos de las compras y de las ventas.

Así pues, solo se pagan impuestos por las ganancias y se integrará con el resto de ganancias para tributar en la base imponible del ahorro, la cual tiene los siguientes tramos:
  • Hasta 6.000 euros un 19%.
  • De 6.000 a 50.000 euros un 21%.
  • De 50.000 a 200.000 euros un 23%.
  • Por encima de 200.000 euros un 26%.

Al calcular la ganancia patrimonial se utiliza el sistema FIFO (First in, first out), es decir, se venden primero las acciones más antiguas.

La pérdida patrimonial se produce cuando el precio de venta de las acciones es menor al precio de compra y no hay que pagar impuestos porque no se ha obtenido ninguna ganancia. Pero interesa incluir las pérdidas en la declaración de la renta para luego poder compensarlas con ganancias.

¿Cuánto te retienen por la venta de acciones?

La venta de acciones genera una ganancia o pérdida patrimonial (diferencia entre valor de venta y de compra, sumando y restando los gastos). La venta de acciones, exceptuando las de las Sicavs, no tiene retención.

Por tanto, el importe recibido por la venta de las acciones no está sujeto a retención, cosa que sí ocurre con el tema de los dividendos.

No obstante, como he comentado, sí que deberás pagar impuestos por tus ganancias a la hora de efectuar la declaración de la Renta como Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.

👉  Para más información:  Fiscalidad de las acciones

En España, ¿es obligatorio declarar los dividendos? 

Cuando recibimos un dinero en concepto de dividendos, fiscalmente tiene la consideración de ganancia (rendimientos del capital mobiliario).

Así pues, los dividendos tributan como rendimientos del capital mobiliario y se añaden a la base imponible del ahorro.

 ¿Cómo tributan los dividendos?

Así pues, la forma en la que tributan los dividendos en España, es la siguiente: 
  • Hasta 12.450 euros: 19% 
  • De 12.450 euros hasta 20.200 euros: 24% 
  • De 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30% 
  • De 35.200 euros hasta 60.000 euros: 37% 
  • De 60.000 euros hasta 300.000 euros: 45% 
  • De rentas superiores a 300.000 euros: 47%

Hasta hace unos pocos años, existía una exención por los primeros 1500 euros. No obstante, desde 2019, se modificó dicha exención, y ahora toca declarar y pagar impuestos por cualquier cuantía de dividendos recibida.

Más información: 

¿Cómo declaro mis acciones en eToro?

Sea el tipo de inversión que sea (acciones, fondos, Etfs, criptomonedas), se declaran en la cuenta de ganancias y pérdidas patrimoniales de acuerdo a los tramos ya vistos anteriormente:
  • Hasta 6.000 euros un 19%.
  • De 6.000 a 50.000 euros un 21%.
  • De 50.000 a 200.000 euros un 23%.
  • Por encima de 200.000 euros un 26%.

Para ello debemos seguir los siguientes pasos
  1. Ser miembro del Club eToro: No todo el mundo tiene el derecho a recibir un informe fiscal de eToro. Solo pueden los miembros del club que residan en el país en el que está disponible el informe y que hayan tenido posiciones abiertas durante el año fiscal anterior.
  2. Descargar el informe fiscal anual del año a declarar, en este caso 2022: Esto se puede hacer desde el apartado de «Ajustes», y ahí elegir la pestaña «Cuenta» y, dentro de la pestaña del apartado «Documentos», verás la opción para consultar tus informes fiscales.
  3. Comprobar los datos: Una vez con el informe en mano, debemos comprobar las fechas en las que compramos y vendimos acciones, sus precios, así como las comisiones que pagamos, porque esos serán los datos que deberemos declarar. 
  4. Realizar la declaración: Por último, procedemos a rellenar el documento. Para ello, deberemos acudir a las casillas que van desde la 326 a la 338, e ir rellenando los datos de la misma.  

eToro declaración de la renta
eToro declaración de la renta

Repetiremos el último paso -el cuarto-, tantas veces sea necesario, en función de las ventas que hayamos efectuado. 
Abrir cuenta en eToro

¿Cómo declaro los dividendos que recibo en eToro?

Los dividendos se declaran como rendimientos del capital mobiliario de acuerdo al tramo en el que estés (tramos vistos anteriormente).

Es importante tener en cuenta la tabla con los porcentajes fiscales típicos según cada país de origen:

País de origen
Retención fiscal de dividendos
Alemania
*26.375%
Austria
27.5%
Bélgica
30%
Canadá
25%
Dinamarca
27%
España
19%
Finlandia
30%
Francia
25%
Hong Kong
0%
Irlanda
25%
Italia
26%
Noruega
25%
Países Bajos
15%
Portugal
25%
Reino Unido
0%
Suecia
30%
Suiza
35%

¿Con eToro puedo evitar la doble imposición por cobro de dividendos?

Desde el 1 de septiembre de 2022, eToro empezó a ofrecer los beneficios del tratado tributario para los residentes de algunos países que reciben dividendos de acciones y ETF de Estados Unidos.

La tasa tributaria varía en función del tratado acordado por cada país. Dichas tasas cambiarán siempre y cuando se modifique el tratado tributario correspondiente.


Para acceder a los beneficios del tratado tributario, debes de  haber firmado el formulario W-8BEN e introducido tu número de identificación fiscal (o equivalente) en tu cuenta de inversión de eToro

¿Cómo completar el formulario W-8BEN en eToro?

Lo cierto es que es muy sencillo, y prácticamente no tienes que hacer nada. 

  1. Directamente, la primera vez que vayas a efectuar la compra de alguna acción o ETF de EEUU, te aparecerá el formulario. 
  2. Ni siquiera necesitarás rellenarlo, ya que en base a los datos que proporcionaste cuando hiciste el proceso de registro y verificado en eToro, el propio broker, se encargará de autocompletarlo. 
  3. Por tanto, tu única tarea es verificar que todos los datos son correctos, y aceptar. 

  • 💶
    Depósito mínimo
    100,00 €
  • 📝
    Regulación
    CySec
  • ⭐️
    Puntuación
    7.5/10

No obstante, España tiene acuerdos firmados con la mayoría de países para evitar la mencionada doble imposición. Por lo que será relativamente fácil, cobrar directamente la parte del dividendo que te corresponde, habiéndolo tributado una sola vez. 

Declarar criptomonedas con eToro

Como ya hemos comentado, cualquier activo financiero tributa igual que si se fueran acciones, es decir, cuando se vende.

Una vez más, se declaran en la base del ahorro por la ganancia o pérdida patrimonial que la operación haya originado, siendo los tramos los que hemos visto anteriormente.

La compra y la venta de criptomonedas están exentas de IVA. Es decir, la entrega de criptomonedas está exenta de IVA tanto para el comprador como para el vendedor.
Comprar criptomonedas con eToro
Si una persona dispone de más de 50.000 euros en criptomonedas en el extranjero tiene que declarar la tenencia de las mismas mediante el modelo 720, no obstante, no se pagará ningún impuesto solo por atesorarlas. El plazo de presentación del modelo se sitúa entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente a la información que se manda a Hacienda.

En definitiva, esperamos haberte ayudado a la hora de presentar todos tus activos financieros en eToro para una correcta presentación de tu declaración de la renta. 
  1. en respuesta a Bayulababy
    -
    Nuevo
    #6
    17/03/24 22:10
    Hola Bayulababy. ¿Cuál es el informe que ofrece eToro para cumplimentar el modelo 720?
    En "Historial -> Estado de cuenta" se pueden obtener informes por fecha (para un año completo, por ejemplo) pero es un detalle de todos los movimientos, no una imagen del estado de la cuenta a fin de año.
    ¿Cómo obtienes el informe de eToro para el 720?
    Por cierto, muy de acuerdo con tu comentario...
  2. Nuevo
    #5
    18/06/23 20:07
    Lo del cambio de moneda es un fallo de etoro muy gordo. El año pasado me tuve que crear un script que me accedía a una api de exchange para poder declararlo bien.
    Si no lo entiendo mal hay que calcular el precio de USD a EUR el día de apertura y calcular el cambio el día de cierre.
    Pensaba que este año ya lo tendrían y veo que no. Encima, el nuevo informe que está ya con FIFO está en un formato difícil de exportar a excel o csv.
    Estoy por cambiarme a otro broker por los quebraderos de cabeza que me da.

  3. en respuesta a Bayulababy
    -
    #4
    23/05/23 16:28
    Totalmente de acuerdo, el artículo pasa por alto el tema del cambio de divisas para declarar posiciones cerradas. eToro te facilita un 'account statement' con todos los movimientos y detalles pero en dólares. Para poder presentarlo según establece hacienda sería necesario buscar la tasa EUR/USD de los días de cada cierre de operación y ajustarlo, lo cual es un pifostio y tampoco se ajusta a las ganancias/pérdidas reales si no retiras inmediatamente a cuenta esos beneficios, porque lo habitual será que en eToro se aplique una sola vez el cambio correspondiente si retiras fondos.
    No sé cómo funciona en otros brokers pero deberían dar la opción de generar informes en la moneda local de cada usuario haciendo ellos las conversiones correspondientes.
  4. en respuesta a Bayulababy
    -
    #3
    11/05/23 18:21
    Sí, ya puedes solicitar el informe modelo 100 para la declaración de la renta 2022 y del patrimonio. Lo que no entiendo es que como dices, al ser cuenta en usd, si no retiras de etoro? qué pasa con el efecto de tipo de cambio? 
  5. #2
    23/04/23 12:32
    Buenos días:

    El apartado sobre la tributación del dividendo parece que no está ajustado a los que indica la AEAT.

    https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/irpf/novedades-impuesto/novedades-normativa-2023/principales-novedades-ley-presupuestos-generales-2023.html

    https://www.jubilaciondefuturo.es/es/blog/cambios-en-la-tributacion-del-ahorro-para-2023-se-modifica-la-escala-de-gravamen-del-ahorro-del-irpf.html

    Base liquidable del ahorro | Cuota íntegra | Resto base liquidable del ahorro | Tipo aplicable
    Hasta euros 
     |  EurosHasta euros | Porcentaje
    0 | 0 | 6.000 | 19
    6.000,00 | 1.140 | 44.000 | 21
    50.000,00 | 10.380 | 150.000 | 23
    200.000,00 | 44.880 | 100.000 | 27
    300.000,00 | 71.880 | En adelante | 28

    Saludos.

  6. #1
    22/04/23 17:54
    Hola,

    Teniendo eToro como broker tengo muchas dudas para realizar la declaración. Hecho en falta en el artículo una explicación mas detallada.

    Por ejemplo sobre el tema de las divisas. La cuenta de eToro esta en USD por lo que la declaración no es inmediata y tan fácil como aquí se refleja. Hay que hacer gestión de divisa que no es fácil. Porque, si yo no saco nada del dinero de la cuenta eToro y lo dejo ahí para seguir operando, ¿Qué cambio le aplico para pasar a EUR y declarar en el IRPF?

    Además en España, eToro no tiene disponible el informe fiscal mencionado en el artículo, únicamente uno relativo al 720 que no sirve para el IRPF. (Visto hasta con el soporte del propio broker)

    O yo me estoy complicando mucho, o es uno de los peores broker para hacer la declaración comparado con otros que tengo como IB o degiro.