¿Hacienda cobra 2 veces por un mismo producto? Cuando lo compras y cuando lo vendes...

Hola,

Soy diseñadora gráfica. Estoy inscrita en hacienda bajo el epígrafe 399.

Al realizar una factura para una empresa he de sumar el IVA y restar el IRPF.

Pero me resulta raro, por ejemplo en el caso que os expongo, que al yo pagar por un material de imprenta pague el IVA correspondiente y al revenderselo al cliente él tenga que pagar otra vez ese IVA.
¿Hacienda se lleva 2 veces el IVA de un mismo producto?
Entre esto y el IRPF hace que la factura suba bastante.

Ejemplo:

Un cliente quiere que le diseñe e imprima 1000 tarjetas.

Yo hago 2 presupuestos, y 2 facturas (una por servicios prestados y otra por imprenta) Lo hago por separado, más que nada, por si el cliente dedide usar solo un servicio, en vez de los 2)

Cuando yo recojo las tarjetas en imprenta pago:

50€ + 18% (IVA) = 59€

Y al cliente le cobro de precio base:

59€ (imprenta) + 10 (gastos de gestión) = 69€ (esto es lo k kiero ganar, para poder pagar la imprenta y los gastos de trasporte, etc.)

Le sumo el IVA y resto IRPF:

69 (+ 12.42 IVA) (- 10.35 IRPF) = 71.07€ que tendria que pagar el cliente.

Pero entonces a mi las cuentas no me salen, porque de esos 71.07€ que cobro, tengo que restarle 12.42€ de IVA que devolveré a Hacieda:

71.07€ (- 12.42€ IVA) = 58.65€

Yo queria ganar 69€ y estoy ganando 58.65€. Asi que cada vez que haga una factura perderé dinero (10.35€ en este caso)

Lo que voy a hacer, para preveer esto, es subir un poco el precio base.

59€ (imprenta) + 10 (gestión) + 10.35€ (preveer lo anterior) = 79.35€

La cosa es que no me hace ninguna gracia que el precio para el cliente suba tanto. Además de que tengamos que pagar dos veces IVA por un mismo producto.

¿Hay alguna manera de minimizar el IVA a la hora de re-vender un producto?

Por ejemplo he leio algo sobre un Régimen de recargo de equivalencia, en el que al comprar a imprenta, ellos me suman el IVA normal 18% + un IVA del 4%. Así, yo al cliente no tendría que sumarle nada. si sabeis algo de este tema dejádmelo saber.

Gracias

Mirate el enlace que te pongo. Yo solo he sido asalariado pero creo que te has saltado el tema del iva soportado que debe de reducirse del iva facturado.
Saludos.

El "pagano" del IVA es el consumidor final.

Saludos.

Hacienda cobra dos veces, efectivamente, pero solo se queda con una cantidad, lo pagado por el cliente final.

En tu ejemplo, de los 12,42 e de IVA recaudado por ti, debes descontar los 9 € que ya pagaste a la imprenta. Tú pagas 3,42, y la imprenta paga 9. Total pagos a la AEAT: dos. Total dinero entregado: 12,42 €.

El epígrafe 399 es de la sección 2ª, profesional, así que todas tus facturas llevan una retención del 15 %.

Eso hace que en caso que una parte sustancial, o incluso mayoritaria, del precio sean servicios externos a ti, que quizás incluso te quedes sin cobrar.

Una solución es que los gastos externos (imprenta en este caso), lo hagas por suplidos.
La factura de la imprenta, a nombre del cliente. Y tu factura propia, normal.

En tu ejemplo estás cargando al cliente con un margen de 19 euros.
Si quieres ganar 10, rehacemos las cuentas.
Base imponible: 10,00
IVA 18 % : 1,80
IRPF -15 % : -1,50
Suplidos : 59,00

Total a pagar: 69,30

Posteriormente tú ingresas ese IVA en la AEAT: -1,80
Te quedas con 8,50 € (Que "curiosamente" son 10,00 menos el 15 %).

El recargo de equivalencia es para comerciantes minoristas que en principio solo venden a cliente final, sin realizar cambios o manipulaciones en lo que venden.

Madre mia, que poco se.

Investigaré el tema de los "suplidos". Gracias, por tu respuesta, ha sido de mucha ayuda.

Mmm... Me surje esta duda:

Vamos a ver, entonces en la imprenta les digo que pongan los datos del cliente, pero al cliente le doy mi factura, ¿No?

¿Valdría con el nombre y tel. del cleinte para hacer la factura de imprenta? Porque no todos los clientes son empresas con NIF, etc.

Al cliente le doy mi factura, pero tb le digo que he hecho una a su nombre con la imprenta, ¿no?

Gracias otra vez!

Si es un cliente particular, que no te aplica retención, no vale la pena liarse con lo de los suplidos.

El suplido es un mecanismo para lograr dos cosas:
que quede claro que es lo que tu cobras y que es lo que se lleva otra parte. Una cosa es tu trabajo como diseñadora-intermediaria, y otra lo que cueste la imprenta.
que al aplicarte obligatoriamente la retención del 15 %, esto solo sea sobre tus honorarios, y no sobre costes externos significativos.

Los suplidos, para ser formalmente correctos, deben hacerse con la factura con todas las formalidades a nombre del cliente final, y será este el que se podrá deducir el gasto y el IVA.

A veces, se utiliza también la palabra "suplidos" dentro de una factura propia, para indicar cosas que en verdad serían "pequeños gastos anexos no contemplados previamente". Si bien es un termino usual para facturación, no es formalmente, ni fiscalmente, un suplido, pues en este caso no estás suplantando a nadie.