¿Mutualidades: nuevo agravio generacional?

En el colectivo de trabajadores y especialmente entre los jóvenes, cada vez hay más sentimiento de agravio en relación con el colectivo de pensionistas. 
Hasta ahora, la queja era que, a través de sus aportaciones, sostienen un sistema de pensiones muy generoso. Muchos pensionistas ganan más que el salario medio. Reciben su pensión de una S. Social a la que no cotizan y tienen deducciones fiscales por su edad.

El sentimiento de agravio se ha incrementado con el asunto de la devolución de IRPF a los mutualistas. Muchos trabajadores se preguntan cómo es posible que se reconozca un derecho sin exigir su acreditación que es la norma general. Por qué el derecho de unos mutualistas de banca y Telefónica se ha extendido a todos los jubilados que cotizaron antes de 1979, sin que haya constancia de que todos ellos cotizaron a alguna mutualidad. Y encima con una exención fiscal de por vida. Lo nunca visto.

Personalmente, no sé cómo acabará este asunto que parece afectar a las cuentas del Estado de forma importante y que puede levantar ampollas entre los que se consideran los eternos pagadores. 

Todos sabemos que Hacienda ha suspendido esos pagos, y también que ha implementado un nuevo sistema para llevarlos a cabo. 
No obstante, el fondo de la cuestión sigue siendo el mismo, independientemente de los pagos ya realizados (creo que unos 1.200 millones) y el reconocimiento a futuro de la exención fiscal.

En el caso de Telefonica todos cotizaron a la ITP que era una mutualidad obligatoria.

Claro, lo mismo sucede con los de banca (son los únicos dos casos reconocidos expresamente por el Tribunal Supremo)  ¿Pero el resto de trabajadores de aquellos años?, ¿acaso todos cotizaron a alguna mutualidad? NI siquiera hay un listado fiable de mutualidades.
¿Por qué, de facto, se está reconociendo el derecho a quienes ni siquiera han sido reconocidos por la S Social en el volcado de datos fiscales?

Dudo que se lo hayan reconocido a quienes en el cruce de datos de hacienda con la SS no figuren como beneficiarios; es más, antes de que se anunciara y habilitara el formulario, Hacienda requeria presentar determinada documentación al hacer la solicitud de rectificación de autoliquidaciones 

Desde marzo de 2024 ya no es necesario aportar la mayoría de la documentación requerida con anterioridad. La Agencia Tributaria irá incorporando en los datos fiscales de los beneficiarios el cálculo de esta reducción en concepto de rendimientos del trabajo siempre que se disponga de la información necesaria para ello. 

En los casos en los que sea necesario realizar una reclamación específica por no constar los datos se habilitará un sencillo formulario llamado DT2 IRPF que permite canalizar todas las solicitudes para su resolución a partir de los datos de los que disponga la AEAT y de la información sobre la vida laboral de los solicitantes que la Agencia recaba de la Seguridad Social y otros organismos.

Antes de habilitar el formulario, Hacienda pedía la vida laboral, pero resulta que en la vida laboral no figura si se cotizó a alguna mutua. En todas las que yo he visto (incluyendo aquellos años) sólo figura la afiliación a la S. Social.
En Rankia hemos visto varios casos que preguntaban qué tenían que hacer por no haber aparecido su reducción en los datos fiscales de 2023. Es más, no conozco ningún caso que Hacienda haya rechazado la solicitud por no haber cotizado a ninguna mutualidad, se ha extendido la creencia de que todos los jubilados afiliados a la S. Social antes de 1979 tienen derecho a esa reducción. Mucha gente se pregunta, ¿todos sin excepción cotizaron a alguna mutua? Porque el TS sólo ha reconocido a colectivos muy concretos (Telefónica, banca).

Madrid, 10 de septiembre 1954


BOE-1954-272.pdf

INE. Instituto Nacional de Estadísticahttps://www.ine.es › pdfDis...PDF

Mutualidades laborales

Ine.es

Mutualidades laborales 

Salarios-base de cotización (1 ). (Millones de pesetas). MUTUALIDAD. 1957 ... Agua, Gas y Electricidad. 994,4. 959,4. 975,7. 
1 .010,8    .....

(en pdf)

El agravio comparativo en el esfuerzo fiscal exigido a diferentes cohortes de edad existe y es bastante obvio. 

Dos contribuyentes con exactamente la misma renta bruta anual, pueden acabar tributando cantidades muy diferentes según criterios de edad y composición de dichas rentas. 
Eso incumple el precepto constitucional de contribuir (equivalentemente) según su capacidad económica.

Y proporcionalmente en el conjunto de los más favorecidos, abundan especialmente personas de edad elevada, y sexo masculino.

Pero el sistema aguantara, hasta que aguante. El desapego o malestar de las cohortes más jóvenes no tiene mucho recorrido. Tal y como está montado el sistema, las leyes las hacen colectivos de personas bastante mayores, y las juzgan personas aun algo mas mayores. O sea, bastante próximas en lo personal a los intereses que resultan beneficiados.

Nota: Se me ocurre, en plan pensamiento rápido no argumentado, que posiblemente de ese malestar en las cohortes más jóvenes viene la fuerte presión política hacia la exoneración parcial o total de herencias (adquisición de capacidad económica con baja o nula tributación), así como la elevación a cotas nunca vistas de los beneficiarios de ILTs o la organización de la propia carrera laboral en base a contratos de corta duración y prestaciones por desempleo.
A todos les gusta disponer de capacidad económica no sujeta a tributación, o ser beneficiarios de rentas pasivas. Y cada uno tira por lo que está a su alcance.

El meollo de este asunto es que hay unos colectivos (Telefónica, banca) a quienes el TS ha reconocido un derecho de exención parcial. Lo normal en estos casos es que los demás, si consideran tener el mismo derecho, tengan que acudir a los tribunales. Sin embargo no se les ha obligado, sino que se les han dado unas facilidades exorbitantes: "Entregue Vd. un formulario y yo me encargo de todo", algo nunca visto.

Por otro lado, la aplicación de la famosa DT2ª es muy discutible que pueda aplicarse a todos los jubilados ya que no hay contrato de seguro. Además, en aquellos tiempos (antes de 1979), el actual IRPF no existía.

Quizás lo que haya que hacer es modificar dicha DT2ª, dado que se está aplicando más allá de donde pretendía el legislador.