Modelo 390 anual de IVA

 Buenos días:

Un autónomo se ha deducido la mitad de las cuotas de IVA en el desarrollo de su actividad por repostaje de combustible. En los modelos trimestrales de IVA (modelo 303) se ha plasmado de la siguiente manera:

-IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones corrientes:
* Casilla 28: se ha hecho constar el 100% de la base de IVA de la factura
* Casilla 29: se ha hecho constar el 50% de la cuota de IVA de la factura

La duda surge ahora al rellenar el modelo 390 (anual de IVA). ¿Habría que hacerlo así?:

- IVA deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes:
* Casilla 605 (Bases al 21%): 50% de la base (la parte deducible)
* Casilla 606 (Cuotas al 21%): 50% de la cuota
- Bases imponibles del IVA soportado no deducible (casilla 232): el otro 50% de la base (la parte no deducible)

Lo pregunto porque en la propia Hacienda no me lo han dejado muy claro.

Muchas gracias.

 

1) Repostaje de combustible: Sólo deduzco algunos y nunca en el IRPF. Sólo en el IVA: Concretamente un 50% de la cuota soportada. En el modelo 303 anoto por este concepto el 50% de la base y el 50% de la cuota. En Hacienda me dijeron que era así, pero también he oído que habría que poner el 100% de la base y el 50% de la cuota porque el otro 50% de la base no deducido hay que llevarlo al modelo anual (modelo 390) en la casilla 232. ¿Cómo sería lo correcto? 

Lo correcto sería poner 50% en ambos, pero mientras sólo deduzcas el 50% de la cuota soportada no vas a tener problemas. Eso sí, en el 390 pon la suma de lo que hayas puesto en los 303, sino al cruzar datos...

Buenos días: entiendo que en el 390 (modelo anual) estaría poniendo la suma de lo que puse en el 303 (modelo trimestral), ¿no?. Pongo ejemplo numérico: 

MODELO TRIMESTRAL: 
* Casilla 28 (BASE IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones corrientes): 100,00€ (se ha hecho constar el 100% de la base de IVA de la factura)
 * Casilla 29 (CUOTA IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones corrientes): 50,00€ (se ha hecho constar el 50% de la cuota de IVA de la factura) 

MODELO ANUAL:
Los 100,00€ de base irían en estas dos casillas: 
* Casilla 605 (Bases deducibles en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes al 21%): 50,00€ (50% de la parte deducible de la base)
* Casilla 232 (Bases imponibles del IVA soportado no deducible): 50,00€ (el otro 50% de la parte de la base no deducible) 

Los 50,00€ de la cuota deducida iría a esta casilla: 
* Casilla 606 (Cuotas deducibles en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes al 21%): 50,00€ 

 
Lo pregunto porque en Hacienda me dijeron que en las casillas de bases imponibles se pone siempre el 100% y yo no sé si me entendieron mal o yo lo entendí mal. 

Muchas gracias.