Dudas ejercicio impuesto sociedades
tengo dudas en este ejercicio
porque no se si solo tengo que contabilziar las facturas recibidas y las emitidas o tambien los extractos bancarios
os pongo el enunciado haber si alguien lo entiende
realizar el asiento se ingresos y gastos del mes de enero
En Enero realiza las siguientes operaciones:
FACTURAS EMITIDAS:
-
Emitimos una factura de 60.000
€, más IVA. (IVA al 18%).
FACTURAS RECIBIDAS:
1.
Pagamos los gastos de Asesoría JAMC, del mes de Enero. El importe
asciende a 360 €, se paga por caja. IVA. 18%.
2.
Pagamos la factura del gasoil de
dicho mes (gasolinera Repsol),
correspondientes a las furgonetas. El
importe asciende a 600 €, y se paga
mediante cheque de Banesto. IVA. 18%.
3.
Pagamos la nómina de Enero. El tota
l de Sueldos y Salarios asciende a
12.000 €. La Seguridad Social a ca
rgo de la empresa es de 4.800 €.
Se deja a deber a la Seguridad Social
5.800 € y a la Administración de
Hacienda las retenciones que ascien
den a 1.200 €. Las nóminas se pagan
por caja
4.
Se compran cajas de envase al acr
eedor CONDE MORRH S.L., por importe
de 18.000 de €, pagándole con una
letra a 60 días. IVA. 18%.
5.
Se compran cajas y material de etiquetado al acreedor COGH E TEL ARH
S.A., por importe de 15.000 €, pagándol
e con una letra a 60 días. IVA. 18%.
•
Extractos bancarios: (Realiza
r los asientos contables)
1.
Banco Urquijo:
CONCEPTO FECHA DEBE HABER
COM. MANTENIMIENTO 15-01-20xx 0 2,31
PAGO CHEQUE 18-01-20xx 0 10.200
INGRESO CHEQUE 25-01-20xx 18.000 0
SEG. SOCIAL 30-01-20xx 0 15.000
HACIENDA IVA 30-01-20xx 0 6.000
GASTOS GESTIÓN 30-01-20xx 0 23,56
HACIENDA RETENCIO
N 30-01-20xx 0 2.500
COMISIÓN BANCARIA 30-01-20xx 0 4,51
2.
Banco Banesto:
CONCEPTO FECHA DEBE HABER
GASOIL 05-01-20xx 0 696
INGRESO CHEQUE 07-01-20xx 6.000 0
PAGO CHEQUE 12-01-20xx 0 9.000
GASTOS BANCARIOS 15-01-20xx 0 25,78
COM. MANTENIMIENTO 18-01-20xx 0 3
INGRESO CHEQUE 18-01-20xx 300 0
GASOIL 30-01-20xx 0 4,64
GASTOS GESTIÓN 30-01-20xx 0 21,45
AUTONOMO 30-01-20xx 0 200,34
3.
Caja Madrid:
CONCEPTO FECHA DEBE HABER
PAGO CHEQUE 27-01-20xx 0 4.670
COM. MANTENIMIENTO 30-01-20xx 0 4,98
GASTOS GESTIÓN 30-01-20xx 0 4,98
Contabilizar las operaciones ocurridas durante el mes de Enero. Salvo que se
especifique el nombre del proveedor, acreedor, cliente o deudor, se utilizarán para
los pagos las cuentas generales. Asimismo
salvo que se especifique lo contrario
siempre las facturas serán más IVA.