Para justificarlo ante Hacienda, el banco tiene que darte un nuevo certificado donde atribuya a tu madre el 50% previo descuento del reembolso y a ti el otro 50% más el reembolso. Supongo que necesitas ese certificado para presentar el Impuesto de Sucesiones.
OK. Está claro que ese reembolso es tuyo. Lo primero es acreditarlo ante el banco con la documentación justificativa de que el fondo era solamente tuyo. Cuando lo acredites ante el banco, éste tendrá que expedir otro certificado donde atribuya el 50% a cada titular previo descuento del reembolso del fondo.Aclarado todo eso, lo más recomendable es retirar ese dinero para evitar otro conflicto con los herederos.
Por supuesto, cada serie debe llevar la numeración consecutiva. Para eso sirve la numeración.Un sistema muy utilizado para evitar grandes números es empezar por el número del año, por ejemplo la primera factura de 2024 sería 2024/0001.Se lleva una numeración distinta en cada serie. Por ejemplo, la primera factura en papel de 2024 sería P2024/0001 y la primera factura electrónica de 2024: E2024/0001.P.D. Las letras son inventadas, cada uno usa las que quiere.
Si esa cuenta donde se reembolsó el fondo de inversión, sólo tiene ingresos, creo que será relativamente fácil demostrar a quién pertenecen los fondos. Pero si es la típica cuenta donde, además de ingresos, hay recibos domiciliados, retiradas de efectivo, etc. olvídate, los fondos serán al 50%.
Da igual cómo lo generes. Lo importante, para el fisco principalmente, es que la serie no tenga saltos.Si haces facturas digitales y facturas en papel, tendrías que usar series diferentes. Hay otros casos donde hay que usar serie propia. Lo mejor es que lo veas en el Reglamento de facturación, atención a lo que dice de las facturas electrónicas:https://noticias.juridicas.com/base_datos/Fiscal/rd1619-2012.html#a9
Pudiera ser que en el Registro tengan una copia de la declaración del I. de Sucesiones. No estoy seguro que te la quieran facilitar, Hacienda tiene obligación de facilitarla a quien acredite su derecho por ser heredero.
No te puedo ayudar con el programa porque no lo uso. Lo correcto es poner el total que te he puesto yo, incluso añadiendo gastos inherentes a la compra si los hubo (y restando gastos inherentes a la venta si los hubo).